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Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA 10. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores de
gestión, objetivos y metas programadas en los reportes de avance de gestión.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59
fracción XXII párrafo primero, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5
fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19, 25, 26,
27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXVIII, XXXVIII y párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
Decreto número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de
fecha treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico
Oficial número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos
mil veintitrés; y 1, 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento
Interior de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de
abril del año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe
final de auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a las conciliaciones y Estados
de Cuenta Bancarios del Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Banorte, se
verificó que, las conciliaciones bancarias se encuentran actualizadas, y no realizaron traspasos de recursos entre
cuentas bancarias aperturadas en el ejercicio fiscal 2023, como se enlistan a continuación:
NÚM. NÚMERO DE CUENTA CUENTA CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
1 122208002 1.1.1.3.2.007.0031 CTA 122208002 GASTOS DE OPERACIÓN 2023
2 1212208011 1.1.1.3.2.007.0032 CTA 1212208011 SERVICIOS PERSONALES 2023
3 1223970266 1.1.1.3.2.007.0033 CTA 1223970266 FONDO ROTATORO 2023
Fuente: Estados de cuenta bancarios, presentados por la entidad fiscalizable.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a
este resultado”.
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El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) correspondientes a la totalidad de los ingresos de las partidas
Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina; Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Cómputo y Tecnologías
de la Información; Arrendamiento de Fotocopiado; Impresos y Publicaciones Oficiales; Instalación, Mantenimiento y
Reparación de Equipo de Cómputo y Tecnología de la Información y Viáticos en el País, que formaron parte de la
muestra de auditoría; se observó la falta de pólizas de ingresos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, 48 párrafo primero Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 23 del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de aclaración.
2023-OA/CPE/11/2024-SA-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presentó Tarjeta de aclaración, Pólizas de ingresos y Pólizas de diario.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó la totalidad de la
información; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
concluye como no solventada la observación.
El siguiente resultado AF-03 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la totalidad de la partida Materiales, Útiles y
Equipos Menores de Oficina, presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación
Ordinaria de Operación”, que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que los registros contables y