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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/11/2024-PO-02
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $ 22,102.00 (Veintidós mil ciento
dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.
Solicitud de aclaración.
2023-OA/CPE/11/2024-SA-03
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, la diferencia en el Estado del ejercicio Presupuestal entre el momento devengado y el pagado,
conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación, en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presentó Tarjeta, Póliza de egreso, Cuenta por Liquidar Certificada, Comprobante Fiscal
Digital por Internet, Solicitud de compra, Verificación de comprobantes fiscales digitales por
internet, Oficios de solicitud de compras, Pedido de compra, Entrada y Salida de almacén.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó la totalidad de la
información, por un importe de $22,102.00 (Veintidós mil ciento dos pesos 00/100 M.N.); Por lo
anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como no
solventadas las observaciones.
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los Registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la partida Arrendamiento de
Fotocopiado, presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de
Operación “, que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria, toda vez que no
presentaron las pólizas de egresos, las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), los comprobantes bancarios
y los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI´s), ni con la justificativa del gasto, debido a que no
exhibieron las solicitudes o requisiciones, y contrato de arrendamiento de fotocopiado con sus anexos y
entregables correspondientes, entre otros los reportes de hojas, control de conteo por área, etc., por un importe
de $25,648.56 (Veinticinco mil seiscientos cuarenta y ocho pesos 56/100 M.N.).
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto y 48 párrafo primero de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, 186, 187, 191 párrafo primero y cuarto del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPE/11/2024-PO-03
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $25,648.56
(Veinticinco mil seiscientos cuarenta y ocho pesos 56/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación, en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presentó Escrito libre, Cuenta por Liquidar Certificada y Comprobante Fiscal Digital por
Internet.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, no presentó la totalidad de la
información, por un importe de $25,648.56 (Veinticinco mil seiscientos cuarenta y ocho pesos
56/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
concluye como no solventada la observación.
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) de la totalidad de la partida Impresos y
Publicaciones Oficiales, presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AEAAA0423 “Asignación Ordinaria
de Operación”, que formó parte de la muestra de auditoría, se observó que los registros contables y presupuestarios,
no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria, toda vez que, no presentaron las pólizas de
egresos, las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), los comprobantes bancarios y los Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet (CFDI´s), ni con la justificativa del gasto, debido a que no exhibieron las solicitudes o requisiciones
y órdenes de compra, por un importe de $37,997.10 (Treinta y siete mil novecientos noventa y siete pesos 10/100 M.N.).
De igual manera, se detectó que, al 31 de diciembre de 2023, existen diferencias en el Estado del ejercicio Presupuestal
entre el momento devengado y pagado, situación que pone de manifiesto que la información financiera no cumple