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d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no
han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal
y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de
Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE $98,183,290.72 (Noventa y ocho millones ciento ochenta y
UNIVERSO: tres mil doscientos noventa pesos 72/100 M.N.)
MUESTRA ASFE: $98,183,290.72 (Noventa y ocho millones ciento ochenta y
ALCANCE (%): tres mil doscientos noventa pesos 72/100 M.N.)
100%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideradas en el
presupuesto de egresos aprobado.
2. Se verificó que los recursos se hayan depositado en cuentas bancarias productivas
y específicas para el manejo e identificación de los recursos recibidos de la
Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado.
3. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los ingresos, cuenten con INFORME FINAL DE AUDITORÍA
la documentación comprobatoria y justificativa en original.
4. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, al término del ejercicio fiscal 2023, haya
efectuado la cancelación de las cuentas bancarias que se manejaron.
5. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los egresos, cuenten con
la documentación comprobatoria y justificativa en original.
6. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con el Programa Anual de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios debidamente autorizado.
7. Se corroboró que las remuneraciones se apegaron al tabulador de sueldos y
salarios.
8. Se verificó que las categorías, puestos y número de plazas se encuentren en la
plantilla autorizada.
9. Se verificó que el personal contratado contara con su expediente personal de
acuerdo a la normatividad aplicable.
10. Se verificó que los proveedores y prestadores de servicios contratados se
encuentren inscritos en el Padrón de Proveedores 2023.
11. Se verificó que los procedimientos de contratación de las adquisiciones,
arrendamientos y servicios se hayan realizado de acuerdo a la normatividad
aplicable.
12. Se verificó que la documentación comprobatoria del gasto se cancele con la
leyenda “Operado” o como se establezca en las disposiciones federales o locales,
identificándose con el nombre del fondo o programa de que se trate.
13. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI),
que la Entidad Fiscalizable haya impulsado la prevención y administración de
posibles eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
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