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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración: El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
2023-OA/CPE/12/2024-SA-03 transcribe a continuación:

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que “RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.” De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se observó que no presentó el
Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2023, respecto de las adquisiciones efectuadas durante
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para el ejercicio fiscal 2023.
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 19 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Copias certificadas de los estados de cuenta bancarios y contratos de apertura de las Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 9 del Reglamento de
cuentas bancarias, como se detalla a continuación: la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca.
INSTITUCIÓN NÚMERO DE ESTADOS DE CUENTA CONCILIACIONES BANCARIAS CONTRATOS DE APERTURA
BANCARIA CUENTA BANCARIA BANCARIOS (NO PRESENTADAS) ARGUMENTOS DE CUENTA BANCARIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
PRESENTADOS MEDIANTE TARJETA (PRESENTADOS)
(PRESENTADOS) Solicitud de Aclaración:
INFORMATIVA. 2023-OA/CPE/12/2024-SA-04
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
BANCO SANTANDER CTA. Presentó estados de Esta cuenta se aperturó el 24 de Presentó contrato de justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
MÉXICO S.A., 65509705402 febrero de 2023 y comenzó a tener apertura de la cuenta
INSTITUCIÓN DE cuenta del periodo 24 al 28 movimientos hasta el mes de abril por denominada La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
BANCA MÚLTIPLE, CTA. la cual no se elaboraron conciliaciones “CONCENTRADORA 2023” de atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
GRUPO FINANCIERO 65509705663 de los meses de enero a marzo de fecha 24 de febrero del
SANTANDER 2023. 2023 Acta de instalación del Comité Federal de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el
CTA. 65509705160 ejercicio fiscal 2023 del Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado
de febrero y de los meses: Esta cuenta se aperturó el 24 de de Oaxaca y Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2023.
febrero de 2023. De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
marzo, septiembre, Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo que, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Esta cuenta se aperturó el 24 de Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
octubre, noviembre y febrero de 2023 y comenzó a tener
movimientos hasta el mes de abril por El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
diciembre del ejercicio la cual no se elaboraron conciliaciones transcribe a continuación:
de los meses enero a marzo de 2023.
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
2023. De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a 4 (cuatro) partidas de “materiales,
útiles y equipos menores de oficina”, del rubro “materiales y suministros”, ejercida con recursos provenientes de la fuente
Presentó documento de financiamiento “BECBG0123 Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se
constató que se contrató la adquisición de material de diversos artículos de papelería con la empresa denominada
emitido por el Banco Esta cuenta se aperturó el 28 de “Comercializadora del Sur ZOHER S.A. de C.V.” por un importe de $216,305.20 (Doscientos dieciséis mil trescientos cinco
diciembre de 2022 y comenzó a tener pesos 20/100 M.N.), como se establece en contrato número ICAPET/AD/CONT/007/2023 de fecha 16 de junio de 2023,
Mercantil del Norte, S.A. movimientos en el mes de febrero verificando que dicha contratación se realizó bajo la modalidad de adjudicación directa, afectando a 4 (cuatro)
concluyendo en el mes de agosto por cuentas presupuestales, observando que no se puede identificar el importe de cada una de las cuentas
mediante el cual se notifica tal motivo no se elaboraron
conciliaciones del mes de enero y los
CTA. 1213109852 que en la fecha 21 de meses septiembre a diciembre.

CTA. noviembre de 2023 la
1213109861
cuenta fue cancelada de

manera automática

BANCO MERCANTIL debido a que no tuvo saldo
DEL NORTE S.A.,
INSTITUCIÓN DE por más de tres meses.
BANCA MÚLTIPLE,
GRUPO FINANCIERO Presento estados de Esta cuenta se aperturó el 28 de Presentó contrato de
BANORTE diciembre de 2022 y comenzó a tener apertura de la cuenta
cuenta de los meses enero, movimientos en el mes de febrero denominada “SERVICIOS

septiembre, octubre, concluyendo en el mes de agosto por PERSONALES FEDERAL 2023”
tal motivo no se elaboraron de fecha 28 de diciembre
noviembre y diciembre conciliaciones del mes de enero. del 2022

Presento estados de Presentó conciliaciones del mes de Presentó contrato de
febrero, marzo, septiembre, octubre, apertura de la cuenta
CTA. 1213109843 cuenta de los meses enero, noviembre y diciembre, la conciliación denominada
correspondiente al mes de enero no “CONCENTRADORA 2023” de
septiembre, octubre, fue elaborada debido a que la cuenta fecha 28 de diciembre del
bancaria no genero movimientos. 2022
noviembre y diciembre

De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.