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presupuestales en el Comprobante Fiscal Digital por Internet presentado por la Entidad, así mismo, no presentó que no presentó documentación justificativa del gasto consistente en entradas y salidas de almacén, por un importe INFORME FINAL DE AUDITORÍA
documentación comprobatoria y justificativa del gasto, consistente en la póliza de diario, y solicitud del área requirente; de $5,901.50 (Cinco mil novecientos un pesos 50/100 M.N.); como se detalla a continuación:
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-01.
NÚMERO PÓLIZA EGRESO IMPORTE OBSERVACIONES
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley FECHA
General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; y 186 párrafos primero, segundo y tercero, 190, y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de E-023 01/04/2023 $5,901.50 No presentó lo siguiente:
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. 1. Entradas y salidas de almacén.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: IMPORTE OBSERVADO $5,901.50
Pliego de Observaciones: FUENTE: Documentación presentado por la Entidad Fiscalizable, correspondiente al ejercicio fiscal 2023.
2023- OA/CPE/12/2024-PO-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $216,305.20 (Doscientos General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
dieciséis mil trescientos cinco pesos 20/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado”. Hacendaria; y 186 párrafos primero, segundo y tercero, 190 y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Comprobante Fiscal Digital por Internet con folio fiscal 0C22DF4F-77A4-4B4C-A67C- Pliego de Observaciones:
B66B1E7D18AE y al reverso del documento se presenta una relación de la cantidad de
artículos y materiales, misma que permite identificar la dispersión de todo el material 2023- OA/CPE/12/2024-PO-02
adquirido por el importe ejercido en cada una de las cuentas presupuestales que formaron
parte de la adquisición, así mismo, presentó las pólizas de diario D-0754, D-0756, D-0758 Y Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
D-0778 y solitudes de las áreas requirentes de material, como se detalla en el ANEXO DAE- justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $5,901.50 (Cinco mil novecientos
AF-01-SOLV. un peso 50/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación comprobatoria y atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
justificativa del gasto por un importe de $216,305.20 (Doscientos dieciséis mil trescientos
cinco pesos 20/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAE-AF-01-SOLV; Por lo anterior, esta Entrada de almacén con número de folio 21 de fecha 21 de marzo 2023 y salida de almacén
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la con número de folio 21 de fecha 22 de marzo 2023.
observación.
De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación justificativa del
transcribe a continuación: gasto por un importe de $5,901.50 (Cinco mil novecientos un peso 50/100 M.N.); Por lo
anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como
“RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN solventada la observación.
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “Materiales y suministros
para planteles educativos”, del rubro “materiales y suministros”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
financiamiento “BECBG0123 Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se observó transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a la partida “herramientas menores”,
del rubro “materiales y suministros”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “BECBG0123
Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca”, se observó que no presentó
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