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c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS INFORME FINAL DE AUDITORÍA
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, 1. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideradas en el presupuesto
uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de egresos aprobado.
de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
2. Se verifico que los recursos se hayan depositado en cuentas bancarias productivas y/o
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio específicas para el manejo e identificación de los recursos recibidos de la Secretaría de
y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y Finanzas.
que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de
servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, 3. Se verificó que la Entidad Fiscalizable no hubiera realizado traspasos de recursos entre
celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado las cuentas bancarias que manejaron.
daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o,
en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables. 4. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los ingresos, cuenten con la
documentación comprobatoria y justificativa en original.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, al término del ejercicio fiscal 2023, haya efectuado
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos; la cancelación de las cuentas bancarias que se manejaron.
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el 6. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los egresos, cuenten con la
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de documentación comprobatoria y justificativa en original.
Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
7. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con el Programa Anual de Adquisiciones,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que Arrendamientos y Servicios debidamente autorizado.
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
8. Se verificó que los proveedores y prestadores de servicios contratados se encuentren
ALCANCE inscritos en el Padrón de Proveedores 2023.
UNIVERSO: $30,973,991,270.00 (Treinta mil novecientos setenta y tres millones 9. Se verificó que los procedimientos de contratación de las adquisiciones,
novecientos noventa y un mil doscientos setenta pesos 00/100 arrendamientos y servicios se hayan realizado de acuerdo a la normatividad aplicable.
OTRAS INSTANCIAS M.N.)
FISCALIZADORAS: 10. Se verificó que las erogaciones por concepto de viáticos se apeguen a los tabuladores
$30,753,458,814.88 (Treinta mil setecientos cincuenta y tres de viáticos.
ASFE: millones cuatrocientos cincuenta y ocho mil ochocientos catorce
pesos 88/100 M.N.) 11. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que
MUESTRA ASFE: la Entidad Fiscalizable haya impulsado la prevención y administración de posibles
ALCANCE (%): $220,532,455.12 (Doscientos veinte millones quinientos treinta y eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
dos mil cuatrocientos cincuenta y cinco pesos 12/100 M.N.)
$102,863,139.39 (Ciento dos millones ochocientos sesenta y tres mil
ciento treinta y nueve pesos 39/100 M.N)
46.64%
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