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c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del      PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS                                                             INFORME FINAL DE AUDITORÍA
       gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
       contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación,   1. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideradas en el presupuesto
       uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como           de egresos aprobado.
       de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
                                                                                               2. Se verifico que los recursos se hayan depositado en cuentas bancarias productivas y/o
 d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio            específicas para el manejo e identificación de los recursos recibidos de la Secretaría de
       y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y         Finanzas.
       que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de
       servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables,       3. Se verificó que la Entidad Fiscalizable no hubiera realizado traspasos de recursos entre
       celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado            las cuentas bancarias que manejaron.
       daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o,
       en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.                              4. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los ingresos, cuenten con la
                                                                                                      documentación comprobatoria y justificativa en original.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
                                                                                               5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, al término del ejercicio fiscal 2023, haya efectuado
 a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;                             la cancelación de las cuentas bancarias que se manejaron.

 b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el                   6. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los egresos, cuenten con la
       Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de           documentación comprobatoria y justificativa en original.
       Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
                                                                                               7. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con el Programa Anual de Adquisiciones,
 c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que               Arrendamientos y Servicios debidamente autorizado.
       promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
                                                                                               8. Se verificó que los proveedores y prestadores de servicios contratados se encuentren
ALCANCE                                                                                               inscritos en el Padrón de Proveedores 2023.

UNIVERSO:         $30,973,991,270.00 (Treinta mil novecientos setenta y tres millones          9. Se verificó que los procedimientos de contratación de las adquisiciones,
                  novecientos noventa y un mil doscientos setenta pesos 00/100                        arrendamientos y servicios se hayan realizado de acuerdo a la normatividad aplicable.
OTRAS INSTANCIAS  M.N.)
FISCALIZADORAS:                                                                                10. Se verificó que las erogaciones por concepto de viáticos se apeguen a los tabuladores
                  $30,753,458,814.88 (Treinta mil setecientos cincuenta y tres                        de viáticos.
ASFE:             millones cuatrocientos cincuenta y ocho mil ochocientos catorce
                  pesos 88/100 M.N.)                                                           11. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que
MUESTRA ASFE:                                                                                         la Entidad Fiscalizable haya impulsado la prevención y administración de posibles
ALCANCE (%):      $220,532,455.12 (Doscientos veinte millones quinientos treinta y                    eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
                  dos mil cuatrocientos cincuenta y cinco pesos 12/100 M.N.)

                  $102,863,139.39 (Ciento dos millones ochocientos sesenta y tres mil
                  ciento treinta y nueve pesos 39/100 M.N)

                  46.64%

                                                                                               3
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