Page 5 - IOCIED

d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han 3. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de las
causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o
Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de
Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $355,778,201.63 (Trescientos cincuenta y cinco millones
OTRAS INSTANCIAS setecientos setenta y ocho mil doscientos un pesos 63/100 M.N.)
FISCALIZADORAS: $343,115,304.07 (Trescientos cuarenta y tres millones ciento
ASFE: quince mil trescientos cuatro pesos 07/100 M.N.)
$12,662,897.56 (Doce millones seiscientos sesenta y dos mil
MUESTRA ASFE: ochocientos noventa y siete pesos 56/100 M.N.)
ALCANCE (%): $1,732,675.69 (Un millón setecientos treinta y dos mil seiscientos
setenta y cinco pesos 69/100 M.N.)
13.68%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias
que manejó la Entidad Fiscalizable se encontraran actualizadas.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de los INFORME FINAL DE AUDITORÍA
recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que estos se encuentren debidamente
actualizados y soportados con la documentación original comprobatoria y justificativa.
erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente actualizadas e
identificadas con la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido
y cumpla con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que las cifras reportadas en los estados financieros de la Entidad Fiscalizable al
cierre de ejercicio fiscal coincidan con la información reportada en la Cuenta Pública
Estatal del ejercicio.
5. Se verificó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la
Entidad Fiscalizable hubiera impulsado la prevención y administración de posibles eventos
que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
6. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos, que
regulen el ejercicio de sus funciones.
7. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial de
difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en la Ley
General de Contabilidad Gubernamental.
8. Se constató a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya publicado
la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios.
9. Se comprobó que los Programas de los cuales, la Entidad Fiscalizable es responsable
estuvieran alineados al Plan Estatal de Desarrollo, al Plan Estratégico Sectorial y al
Presupuesto de Egresos.
10. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores
estratégicos, objetivos y metas programadas en la matriz de indicadores para resultados.
11. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a los indicadores de
gestión, objetivos y metas programadas en los reportes de avance de gestión.
3