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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero, de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 186, 187, 191 párrafos
Hacendaria; 186 y 187 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. primero y segundo del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Pliego de Observaciones: Pliego de Observaciones:
2023-OA/CPE/16/2024-PO-01 2023-OA/CPE/16/2024-PO-02
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que justifique,
que justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $169,560.03 (Ciento aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $ 1,413,215.66 (Un millón cuatrocientos trece
sesenta y nueve mil quinientos sesenta pesos 03/100 M.N.). conforme a la observación detallada.” mil doscientos quince pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación, en copias certificadas para La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación, en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación: atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Pólizas de diario, egreso, cuentas por liquidar certificadas, comprobantes Presenta Tarjeta, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, XML’s, Comprobantes Bancarios,
bancarios, CFDI’s, Solicitudes o requisiciones, Bitácoras de combustible y Documento Pólizas de Diario, Líneas de captura del pago al SAT y Capturas de pantalla.
donde viene relacionado las pólizas, CFDI’s.
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
la Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $169,560.03 (Ciento sesenta y comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $1,413,215.66 (Un millón cuatrocientos
nueve mil quinientos sesenta pesos 03/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior trece mil doscientos quince pesos 66/100 M.N.); Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación. Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
se transcribe a continuación: transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativo a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la totalidad de la partida Viáticos en el País,
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la entidad fiscalizable relativo a los presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AALAA0123 “Asignación Para Funcionamiento”, que formo parte
registros presupuestales, contables, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), de la totalidad de la partida de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación cómo se enlista a continuación:
Servicios para Programas Adicionales, presupuestada y pagada con la Fuente de Financiamiento AALAA0123 1.- Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s);
“Asignación para Funcionamiento”, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de 2.-Pago de viáticos debidamente requisitados;
documentación como se enlista a continuación: 3.-Órdenes de comisión;
1.-Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI´s); 4.-Oficio de comisión;
2.-Comprobantes Bancarios; 5.-Constancia de comisión;
3.- Pólizas de Diario; Lo anterior por un importe de $149,900.00 (Ciento cuarenta y nueve mil novecientos pesos 00/100 M.N.).
4.- Ordenes de pago; e
5.- Identificar en la plantilla de personal, los pagos efectuados al personal adscrito por honorarios. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Lo anterior por un importe de $ 1,413,215.66 (Un millón cuatrocientos trece mil doscientos quince pesos 66/100 Gubernamental; 4 párrafo tercero y 48 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
M.N.).
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