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INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los
artículos 116 fracción II párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo primero, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno
fracciones I y II de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2
fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos
primero y segundo, 7, 9, 19, 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXVIII, XXXVIII y
párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, publicado en el Periódico
Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de septiembre de dos mil
veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número cuarenta y siete,
séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés; y 1, 2, 5, 6
fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en
el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de
auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: Estados de
Cuenta Bancarios del Banco BBVA México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero BBVA México se
verificó que, de las cuentas bancarias de la misma, no realizaron traspasos de recursos entre cuentas bancarias
aperturadas en el ejercicio fiscal 2023, como se detalla:
NÚM. NÚMERO DE CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CUENTA CONTABLE
1 0120569615 1.1.1.3.1.002.0100 CTA. 0120569615 GOB.EDO.OAX.532 BECBZ1022 RAMO 11 PIFIT ITVO
2 0120569712 1.1.1.3.1.002.0101 CTA.0120569712 GOB.EDO.OAX.532 BECBR0122 RAMO 11 PIFIT ITVO
PRODFIN
3 0120713414 1.1.1.3.1.002.0103 CTA.0120713414 GOB.EDO.OAX.532 BEAHA0223 FAM EDUCATIVA
SUPERIOR CAPITAL
4 0121703064 1.1.1.3.1.002.0109 CTA.0121703064 GOB.EDO.OAX. 532 AECAA0523 RAMO 23 FEIEF
Fuente: Estados de cuenta bancarios, presentados por la entidad fiscalizable.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna
respecto a este resultado.”
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Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-02 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable: registros contables, Cuentas
por Liquidar Certificadas (CLC´s), correspondientes a los Ingresos de 3 partidas que formaron parte de la muestra de
auditoría; se verificó que la Entidad Fiscalizable, recibió de la Secretaría de Finanzas los recursos, de acuerdo a las solicitudes
mediante Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), así mismo realizó los registros contables correspondientes, los cuales se
encuentran soportados con la documentación comprobatoria y justificativa, como se en lista a continuación:
NUM. PARTIDA
1 COMBUSTIBLE, LUBRICANTES Y ADITIVOS
2 SERVICIOS PARA PROGRAMA ADICIONALES
3 VIÁTICOS EN EL PAÍS
FUENTE: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a este
resultado.”
Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
El siguiente resultado AF-03 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la información y documentación presentada por la entidad fiscalizable relativa a los registros
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC’s), de la totalidad de la partida Combustibles,
Lubricantes y Aditivos, presupuestada y pagada con la fuente de financiamiento AALAA0123 “Asignación Para
Funcionamiento”, que formó parte de la muestra de auditoría; se observó la falta de documentación como se enlista a
continuación:
1.-Pólizas de diario;
2.-Pólizas de egresos;
3.-Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s);
4.-Comprobantes bancarios;
5.-Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI´s);
6.-Solicitudes o requisiciones de combustible; e
7.-Identificar en las bitácoras de combustible los vehículos a los que les fue suministrado el combustible.
Lo anterior por un importe de $169,560.03 (Ciento sesenta y nueve mil quinientos sesenta pesos 03/100 M.N.).