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I. Evaluar los resultados de la Gestión Financiera respecto de:
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los
ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que los
recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se
contrataron, recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron en
los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de
los Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,
arrendamientos, subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a
fondos, fideicomisos y demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema
o instrumento de pago a largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e
inmuebles; así como de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no
han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal
y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de
Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto INFORME FINAL DE AUDITORÍA
que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $285,117,980.68 (Doscientos ochenta y cinco millones ciento
MUESTRA ASFE: diecisiete mil novecientos ochenta pesos 68/100 M.N.)
ALCANCE (%): $217,767,324.66 (Doscientos diecisiete millones setecientos
sesenta y siete mil trescientos veinticuatro pesos 66/100
M.N)
76.38%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que las partidas presupuestarias estuvieran consideradas en el
presupuesto de egresos aprobado.
2. Se constató que los recursos se hubieran depositado en cuentas bancarias
productivas y/o específicas.
3. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los ingresos, cuenten con la
documentación comprobatoria y justificativa en original.
4. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, al término del ejercicio fiscal 2023, haya
efectuado la cancelación de las cuentas bancarias que se manejaron.
5. Se verificó que la Entidad Fiscalizable no hubiera realizado traspasos de recursos entre
las cuentas bancarias que manejaron.
6. Se verificó que los registros contables y presupuestales de los egresos, cuenten con la
documentación comprobatoria y justificativa en original.
7. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con el Programa Anual de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios debidamente autorizado.
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