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Solicitud de Aclaración: Pliego de Observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPE/20/2024-SA-03 2023- OA/CPE/20/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.” que justifique, aclare o en su caso presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $1,059,387.08 (Un
millón cincuenta y nueve mil trescientos ochenta y siete pesos 08/100 M.N.), conforme a la observación detallada
La Entidad Fiscalizable no presentó documentación referente al Programa Anual de en este resultado.”
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2023, respecto de las adquisiciones efectuadas
durante el ejercicio fiscal 2023. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 19 de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Documento denominado “Atención al resultado AF-06, ANEXO DAE-AF-02”, y
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 9 del Reglamento de la Ley de documentación en copias certificadas, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-02-SOLV.
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca. De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta insuficiente, toda vez que, de la documentación presentada, no se
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye puede identificar la documentación comprobatoria y justificativa correspondiente a las
como no solventada la observación. pólizas de egresos E-0137 y E-0139, por un importe de $1,059,387.08 (Un millón cincuenta y
nueve mil trescientos ochenta y siete pesos 08/100 M.N.); como se detalla en el ANEXO
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que DAE-AF-02-SOLV.
se transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN Federación, 42 párrafo primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Honorarios Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafos primero y cuarto, y 199
Asimilables a Salarios”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AEAAA0423 Asignación párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Ordinaria de Operación”, se observó que no presentó la documentación comprobatoria y justificativa del gasto por Hacendaria.
un importe de $1,059,387.08 (Un millón cincuenta y nueve mil trescientos ochenta y siete pesos 08/100 M.N.);
como se detalla en el ANEXO DAE-AF-02. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye
como no solventada la observación.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación, 42 párrafo primero,
43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 párrafos tercero y El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186 párrafos primero y cuarto, y 199 se transcribe a continuación:
párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
“RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
De la revisión a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, relativa a la partida “Combustibles,
Lubricantes y Aditivos”, ejercida con recursos provenientes de la fuente de financiamiento “AEAAA0423 Asignación
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