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“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a los auxiliares de cuentas proporcionados por la Entidad Fiscalizable, se observó que no presentó las Banco Mercantil del Norte, S.A. Institución Inicio del Proceso Electoral 1214155043
pólizas de ingresos y los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet de los ingresos por un importe de
$10,924,366.71 (Diez millones novecientos veinticuatro mil trescientos sesenta y seis pesos 71/100 M.N.); como se
detalla en el ANEXO DAE-AF-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42 párrafo primero y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 186
párrafos primero y cuarto, 198 párrafo primero inciso a) y 199 párrafo primero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/20/2024-SA-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, como se detalla a continuación:
Documento denominado “Atención al resultado AF-02, ANEXO DAE-AF-01”, y
documentación en copias certificadas de las pólizas de ingresos y comprobantes Fiscales
Digitales por Internet, como se detalla en el ANEXO DAE-AF-01-SOLV.
De la revisión y análisis a la información y documentación presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación respecto a los
ingresos; por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AF-03 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-03 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se observó que no presentó el
oficio de cancelación de la cuenta bancaria que se detalla a continuación:
INSTITUCIÓN BANCARIA NOMBRE DE LA CUENTA CUENTA BANCARIA
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Banca Múltiple, Grupo Financiero Ordinario 2023
Banorte
Fuente: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, correspondiente al ejercicio fiscal 2023.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 31 último párrafo del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPE/20/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación
que justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable para atender el resultado antes transcrito, manifestó mediante
anexo del oficio No: IEEPCO/PCG/2640/2024, lo siguiente:
“… la cuenta bancaria número 1214155043 con nombre Inicio del Proceso Electoral Ordinario
2023 del Banco Mercantil del Norte, S.A.; no se realizó la cancelación de la misma, debido a
que se contaba con pagos pendientes de aplicar, ya que el recurso para el inicio del
Proceso Electoral Ordinario 2023-2024 fue ministrado por la Secretaría de Finanzas en los
últimos días del mes de diciembre de 2023”.
De la revisión y análisis a la información, y argumentos presentados por la Entidad
Fiscalizable, esta resulta insuficiente toda vez que no presentó evidencia del porque no se
realizó la cancelación de la cuenta bancaria número 1214155043 con nombre Inicio del
Proceso Electoral Ordinario 2023 del Banco Mercantil del Norte, S.A.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafos tercero y cuarto de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 31 último párrafo del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
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