Page 6 - 016 Santa María Chilchotla
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ALCANCE
Universo: $120,983,208.80 (Ciento veinte millones novecientos ochenta y tres mil doscientos ocho pesos
80/100 M.N
Muestra: $96,749,189.63 (Noventa y seis millones setecientos cuarenta y nueve mil ciento ochenta y nueve
pesos 63/100 M.N).
Porcentaje de Alcance: 79.97%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se realizó un estudio General de Control Interno.
2. Se comprobó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias en las que recibieron y administraron
los recursos de los fondos sean fidedignos, que cuenten con la documentación original comprobatoria y
justificativa, así mismo se verificó que las cuentas bancarias especificas cuentan con los contratos de
apertura y que se encuentren autorizadas con firmas mancomunadas, se verificó que la Entidad
Fiscalizable elaboró las conciliaciones bancarias, se constató que no se hayan transferido recursos de
la cuenta bancaria receptora del fondo a otras cuentas en las que el municipio manejo otro tipo de
recursos, y se verificó que los rendimientos de la cuenta productiva se hayan registrado en la
contabilidad.
3. Se verificó que los bienes muebles adquiridos se encuentren registrados contablemente, que estén
autorizados en el presupuesto, se encuentren en el inventario de bienes de la entidad fiscalizable,
cuenten con los resguardos correspondientes y con la documentación original comprobatoria y
justificativa y cumpla con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que los ingresos recibidos se encuentren contemplados en la Ley de Ingresos autorizada y
publicada del ejercicio fiscal correspondientes, así mismo se comprobó que fueron registrados en los
tiempos establecidos en la normatividad aplicable y cuenten con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
5. Se verificó que la entidad fiscalizable contó con una cuenta bancaria productiva específica para cada
fondo o programa de que se trate, en la que se manejaron exclusivamente esos recursos.
6. Se verificó la autorización de las partidas en el presupuesto de egresos, la existencia de registros
contables y presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente
actualizados, identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la
documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normatividad
aplicable.
7. Se verificó que las categorías, puestos y números de plazas se encuentren autorizadas, así mismo, que
las remuneraciones por sueldos y salarios se apegue a los tabuladores autorizados y vigentes en el
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