Page 24 - Huajuapan de León

INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-37 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-37 CON OBSERVACIÓN
De la revisión efectuada a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se observó que
no fue entregada para los trabajos de esta auditoría la documentación correspondiente a la
planeación, autorización, programación, presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución,
comprobación, entrega y recepción de treinta y cinco obras, observando un importe de
$25,158,508.38 (Veinticinco millones ciento cincuenta y ocho mil quinientos ocho pesos 38/100 M.N.)
por lo que no acreditó que las obras y/o acciones se ejecutaron de acuerdo con el plazo, monto,
cantidades, especificaciones y demás condiciones pactadas en el contrato y convenio respectivo; así
como, no comprobó que las cantidades de obra estimadas y pagadas correspondieron a lo ejecutado,
de las obras que se detallan en el anexo DAM-VIF-01.
Así mismo, no acreditó que las obras se encuentren autorizadas en el Presupuesto de Egresos y
registrados en la contabilidad del municipio, que se hayan efectuado las retenciones y enteros
correspondiente al cinco al millar y al impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo
personal; no demostró que contaran con la documentación original comprobatoria y justificativa; de
igual manera, no comprobó que los pagos realizados por concepto de mano de obra estuvieran
soportados con las listas de raya y contaran con las firmas con las que se acredite la recepción de
pago, además, que se hayan efectuado las retenciones de I.S.R., y que se hayan enterado ante las
instancias respectivas.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación; 42 y 43
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 86 fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios;
113 fracción IV y 137 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 64 párrafo
tercero de la Ley Estatal de Hacienda del Estado de Oaxaca; 8 fracciones XI y XXIV, 97, 118 fracción II,
119 fracción III, 136, 184, 185, 186 fracción II y 197 de la Ley del Ordenamiento Territorial y Desarrollo
Urbano del Estado de Oaxaca; 4, 11 fracciones V y VII, 18 fracciones III y V, 20, 22, 25, 26, 27, 29
fracciones I, II y III, 30, 31, 35, 36, 37 fracciones I, II y III, 38, 39, 40, 42, 43, 44, 45, 46 segundo y tercer No omito mencionar que la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca ejercerá
párrafo, 47, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 59 fracción II, 60, 61, 64, 65, 66 y 71 de la Ley de Obras Públicas y
Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 32 y 33 de la Ley de Equilibrio Ecológico y Protección al
Ambiente del Estado de Oaxaca; 40 fracción 1, 60 fracción VIII, 209, 263, 280 y 282 del Reglamento de
Construcción y Seguridad Estructural para el Estado de Oaxaca; y 94 Bis C de la Ley de Hacienda
Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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Pliego de observaciones.
2023-OA/CPM/010/2024-PO-30
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $25,158,508.38
(Veinticinco millones ciento cincuenta y ocho mil quinientos ocho pesos 38/100 M.N.) conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación correspondiente a los procesos
de planeación, autorización, programación, presupuestación, adjudicación, contratación,
ejecución, comprobación, entrega y recepción para atender el resultado antes transcrito,
misma que fue analizada como se detalla en el ANEXO DAM-VIF-SOL-01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-37.
RDEISCUTMAEMNENDE RESULTADOS
EEnsteastAeuidniftoorrmíaeSfuinpaelrsioer ddeeteFirsmcainliazancloiósnsdigeuliEesnttaedsoredseuOltaadxaocsaq,udeesteermdeintaallaqnueaecloMnutinniucaipcioiódne:
Heroica Ciudad de Huajuapan de León, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, no cumplió con lo
esNtúamb. ldeecido Neúnmlearosdde riaseccpocoimósneincdiaocnióen ys/olegaleRescoymneondramcióantyiv/oaAsccaiólnas queObessetrváadoobligadAoStoe,lnpvdeoindtroalyda/oos razones
resultado
expuestas en el resultado AF-02 contenidos en este Informe Final de Auditoría.
AF-01 2023-OA/CPM/010/2024-RE-01 Recomendación SI SI
lasAFa-0c2cione2s02q3-uOeA/CcPoMr/r0e10s/2p0o24n-dSAa-0n1 conforSmoliceituad dlae ALcelaryacdióen FiscalizacSióI n Superior yNORendición de
Cuentas del Estado de Oaxaca y demás disposiciones aplicables.
AF-03 SIN OBSERVACIÓN --- --- ---
AF-04 2023-OA/CPM/010/2024-PO-01 Pliego de Observaciones $602,448.97 $602,448.97
AF-05 ---
A T E N TA M E N T E
SIN OBSERVACIÓN “EL RESPETO AL DEREC--H- O AJENO ES LA P-A-Z- ”
AF-06 2023-OA/CPM/010/2024-PO-02 Pliego de Observaciones $140,360.06 $140,360.06
AF-07 2023-OA/CPM/010/2024-POL-.0C3.P. SARPlAiegHoÍdNe OObRseIrEvGacAionResICÁRDEZ $125,103.30 $125,103.30
TITULAR DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AF-08 2023-OA/CPM/010/2024-PO-04 Pliego de Observaciones $52,849.80 $52,849.80