Page 27 - Huajuapan de León

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE HEROICA CIUDAD DE HUAJUAPAN DE LEÓN ANEXO DAM-FC-01-SOL-01
DISTRITO: HUAJUAPAN, OAXACA RESULTADO: AF-01
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/010/2024

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
INGRESOS SEGÚN ESTADO DE INGRESOS SEGÚN DIFERENCIAS ENTRE LOS REGISTROS
MINISTRACIONES RECIBIDAS DE CONTABLES Y LOS INGRESOS
CUENTA CONTABLE CONCEPTO INSTITUCIÓN BANCARIA Y ACTIVIDADES DEL 01 DE ENERO AL 31 OBSERVACIONES ATENDIDO NO ATENDIDO
LA SECRETARÍA DE FINANZAS MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA
NÚMERO DE CUENTA DE DICIEMBRE DEL 2023 DE FINANZAS

(A) (B) ( C) = (A-B)

41 INGRESOS DE GESTIÓN $77,958,964.95 $190,167,680.00 $0.00
411 IMPUESTOS 23,357,732.28 127,639,897.00 0.00
413 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 143,094.00 39,238,987.00 0.00
414 DERECHOS 35,678,166.00 2,152,949.00 0.00
415 PRODUCTOS 11,426,474.67 2,551,523.00 0.00
416 APROVECHAMIENTOS 7,353,498.00
42111 PARTICIPACIONES
42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES $190,167,680.00
42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 127,639,897.00
42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES 39,238,987.00
42111-8104001 FOGADI 2,152,949.00
2,551,523.00

*OFICIO NÚMERO MHC/PM/AUD2023/002/2024 DE FECHA 07 DE OCTUBRE DEL 2024, SUSCRITO POR EL PRESIDENTE MUNICIPAL

*OFICIO MHC/PM/AUD2023/001/2024 DE FECHA 17 DE SEPTIEMBRE DEL 2024 SUSCRITO POR EL PRESIDENTE MUNICIPAL Y DIRIGIDO AL

TESORERO MUNICIPAL PARA REALIZAR EL SEGUIMIENTO A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES

*OFICIO MHC/TM/AUD2023/001/2024 DE FECHA 26 DE SEPTIEMBRE DEL 2024 SUSCRITO POR EL TESORERO MUNICIPAL Y DIRIGIDO AL

PRESIDENTE MUNICIPAL EN EL QUE MANIFIESTA QUE DICHO REGISTRO FUE ERRÓNEO DEBIDO A UN ERROR HUMANO, SIN EMBARGO, EN

LA REUNIÓN SOSTENIDA CON EL PERSONAL DE LA TESORERÍA SE EXPLICÓ AMPLIAMENTE QUE SON CONCEPTOS DIFERENTES, ASÍ

MISMO, SE DETERMINÓ QUE LA INFORMACIÓN FINANCIERA SERÁ REVISADA Y SUPERVISADA POR OTRA ÁREA PARA IDENTIFICAR LOS

42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS 9,520,298.00 9,161,450.00 358,848.00 *CORRESPONDE AL IMPUESTO SOBRE LA PROBABLES ERRORES U OMISIONES A FIN DE CORREGIR A TIEMPO, ANEXA EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS Y CIRCULAR X

RENTA ART 126 GIRADA AL PERSONAL DE LA TESORERÍA MUNICIPAL; ASÍ COMO, REPORTES FOTOGRÁFICOS

*ESTADOS DE CUENTA DEL EJERCICIO FISCAL 2023 DE LA CUENTA NÚMERO 18000245370 RAMO 28 2023 DE LOS MESES DE ENERO A

DICIEMBRE; ASÍ COMO LAS CONCILIACIONES BANCARIAS Y LOS AUXILIARES POR CUENTA

*ESTADOS DE CUENTA DEL EJERCICIO FISCAL 2024 DE LA CUENTA NÚMERO 18000245370 RAMO 28 2023 DE LOS MESES DE ENERO A

AGOSTO; ASÍ COMO LAS CONCILIACIONES BANCARIAS Y LOS AUXILIARES POR CUENTA

BANCO SANTANDER ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA: ESTADOS DE CUENTA DEL EJERCICIO FISCAL 2023 Y
(MÉXICO), S.A.
DEL EJERCICIO FISCAL 2024 DE LA CUENTA NÚMERO BME18000245370; ASÍ COMO, CONCILIACIONES BANCARIAS Y AUXLIARES DE
CTA: 18000245370
CUENTA

42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTOS ESPECIALES 1,380,798.00 1,380,798.00 0.00
42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACION Y RECAUDACION 6,337,616.00 6,337,616.00 0.00
42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 1,178,008.00 1,178,008.00 0.00
0.00
42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 167,604.00 167,604.00

42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTICULO 126 0.00 358,848.00 -358,848.00 *REGISTRADO EN ISR SOBRE SALARIOS *OFICIO NÚMERO MHC/PM/AUD2023/002/2024 DE FECHA 07 DE OCTUBRE DEL 2024, SUSCRITO POR EL PRESIDENTE MUNICIPAL X
*OFICIO MHC/PM/AUD2023/001/2024 DE FECHA 17 DE SEPTIEMBRE DEL 2024 SUSCRITO POR EL PRESIDENTE MUNICIPAL Y DIRIGIDO AL
TESORERO MUNICIPAL PARA REALIZAR EL SEGUIMIENTO A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
*OFICIO MHC/TM/AUD2023/001/2024 DE FECHA 26 DE SEPTIEMBRE DEL 2024 SUSCRITO POR EL TESORERO MUNICIPAL Y DIRIGIDO AL
PRESIDENTE MUNICIPAL EN EL QUE MANIFIESTA QUE DICHO REGISTRO FUE ERRÓNEO DEBIDO A UN ERROR HUMANO, SIN EMBARGO, EN
LA REUNIÓN SOSTENIDA CON EL PERSONAL DE LA TESORERÍA SE EXPLICÓ AMPLIAMENTE QUE SON CONCEPTOS DIFERENTES, ASÍ
MISMO, SE DETERMINÓ QUE LA INFORMACIÓN FINANCIERA SERÁ REVISADA Y SUPERVISADA POR OTRA ÁREA PARA IDENTIFICAR LOS
PROBABLES ERRORES U OMISIONES A FIN DE CORREGIR A TIEMPO, ANEXA EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS Y CIRCULAR
GIRADA AL PERSONAL DE LA TESORERÍA MUNICIPAL; ASÍ COMO REPORTES FOTOGRÁFICOS

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