Page 4 - Matias Romero Avendaño

INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Mediante oficio número ASFE/OT/0454/2024 de fecha 01 de marzo de 2024, la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, comisionó para realizar la Auditoría
Financiera número OA/CPM/016/2024, a los siguientes servidores públicos:
C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”.
C. Lucero Nancy Miranda Gutiérrez: Jefa de departamento.
C. Prisma Aremi Vega Gutiérrez: Auditor.
C. Irving Ortiz Pacheco: Auditor.
C. Gustavo Ulises Martínez Amaya: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al Ente Fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría Financiera*: Son evaluaciones independientes, reflejadas en una opinión con
garantías razonables, de que la situación financiera presentada por un ente, así como los
resultados y la utilización de los recursos, se presentan fielmente de acuerdo con el marco
de información financiera.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la cuenta pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Matías Romero
Avendaño, Distrito de Juchitán, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo
19 fracción I incisos a), b), c) y d) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
del Estado de Oaxaca, que a la letra dicen:
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los
ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que
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los recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se
contrataron, recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron
en los conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la
ejecución de los Programas, la contratación de servicios, obra pública,
adquisiciones, arrendamientos, subsidios, aportaciones, donativos, transferencias,
aportaciones a fondos, fideicomisos y demás instrumentos financieros, así como
cualquier esquema o instrumento de pago a largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de
la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e
inmuebles; así como de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo,
ejercicio y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y
donativos; y que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos,
prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades
Fiscalizables, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no
han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal
y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
ALCANCE
UNIVERSO: $174,603,109.30 (Ciento setenta y cuatro millones seiscientos tres mil
ciento nueve pesos 30/100 M.N.).
Muestra:
Alcance (%): $103,198,866.95 (Ciento tres millones ciento noventa y ocho mil
ochocientos sesenta y seis pesos 95/100 M.N.).
58.52%
1. Se verificó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias al término del ejercicio
fiscal se encontraran devengados y cuenten con su documentación correspondiente.