Page 6 - Matias Romero Avendaño

INFORME FINAL DE AUDITORÍA septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número Recomendación.
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la 2023-OA/CPM/016/2024-RE-01
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de Esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda a la Entidad Fiscalizable,
auditoría con los siguientes resultados: que en lo subsecuente, registre de manera correcta en cada fondo los recursos ministrados por la
Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca.”
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: (…)

(…) La Entidad Fiscalizable exhibió información para atender el resultado antes transcrito, misma
que fue analizada determinando lo siguiente:
“RESULTADO: AF-01
CON OBSERVACIÓN Mediante oficio original número PM/1525/2024 de fecha 09 de octubre del 2024 suscrito por
la Presidenta Municipal en el que asienta lo que a la letra dice "Hemos instruido a nuestro
De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de los personal de tesorería para que acaten dicha recomendación" acreditando todas las
ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.
constató que registró lo siguiente:

CONCEPTO INGRESOS SEGÚN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS MINISTRACIONES RECIBIDAS DE LA suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como atendido el resultado AF-01.
SECRETARÍA DE FINANZAS

71,553,751.00

RAMO 33, FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA 55,271,687.90 El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES 34,172,440.44 transcribe a continuación:
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FAISMUN)
(…)
RAMO 33, FONDO IV FONDO DE APORTACIONES PARA EL
FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES “RESULTADO: AF-02
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN)

Constando que los recursos ministrados fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó CON OBSERVACIÓN
el Municipio en el ejercicio fiscal 2023; además, se comprobó que los recursos ministrados fueron
depositados en las cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal De la revisión al Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, se constató que dicho documento
2023; sin embargo, se detectaron inconsistencias detalladas en el ANEXO DAM-FC-01. fue autorizado según Acta de Sesión Extraordinaria de fecha 03 de abril del 2023, por un importe
aprobado en cantidad de $131,931,464.00 (Ciento treinta y un millones novecientos treinta y un mil
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 41, 70 fracción III de la Ley General de cuatrocientos sesenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), y del análisis efectuado al Estado Analítico del
Contabilidad Gubernamental; y 95 fracciones II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto) del 01
Oaxaca. de Enero al 31 de Diciembre del 2023, integrado en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2023, se
detectó que la entidad fiscalizable reflejó un presupuesto modificado por el importe total de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, emite lo siguiente: $181,129,257.93 (Ciento ochenta y un millones ciento veintinueve mil doscientos cincuenta y siete
pesos 93/100 M.N.). De lo anterior, se desprende que la variación entre el Presupuesto de Egresos
Modificado con relación al Presupuesto de Egresos Aprobado es de $49,197,793.93 (Cuarenta y nueve
millones ciento noventa y siete mil setecientos noventa y tres pesos 93/100 M.N.), observando que
no presentó las actas de cabildo en las que se autorizaron las modificaciones realizadas al
Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, ni la evidencia en la que se identifiquen las
ampliaciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. Asimismo, no presentó evidencia

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