Page 6 - Nejapa de Madero

INFORME FINAL DE AUDITORÍA 16. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de
auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-01
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023,
respecto a la subcuenta 11121 BANCOS/TESORERÍA, se observó un saldo al 31 de diciembre de 2023 en
cantidad de $155,087.41 (Ciento cincuenta y cinco mil ochenta y siete pesos 41/100 M.N.), del cual
no se identifica la comprobación del gasto realizado o el reintegro a la Tesorería de la Federación,
como se detalla en el siguiente cuadro:
CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO FINAL
11121-02 151,675.99 (Seiscientos tres pesos 70/100 M.N.) que corresponden al ejercicio fiscal 2019; así como, que
11121-02-25-30000005 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III)
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple,
Grupo Financiero Banorte 0594177526
4
CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO FINAL
11121-02-25-30000021 1,349.63
11121-02-25-30000140 Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, 1,174.23
11121-03 Grupo Financiero Banorte 1051048724
11121-03-25-30000006 Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, 283.86
11121-03-25-30000022 Grupo Financiero Banorte 1215006535 603.70
$ 155,087.41
TOTAL APORTACIONES (RAMO 33 FONDO IV)
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple,
Grupo Financiero Banorte 0594177535
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple,
Grupo Financiero Banorte 1051048733
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer y segundo párrafo de la Ley de Disciplina
Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/019/2024-PO-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $155,087.41 (Ciento
cincuenta y cinco mil ochenta y siete pesos 41/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente al oficio de
aclaración del Resultado AF-01, de fecha 04 de septiembre 2024, dirigido a la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca y signado por el Presidente
Municipal, Síndico Municipal, Regidor de Hacienda y Tesorero Municipal, en el cual manifiesta
que los saldos por el importe total de $153,913.18 (Ciento cincuenta y tres mil novecientos
trece pesos 18/100 M.N.) corresponden a ejercicios anteriores, y está integrado por las
cantidades de $151,675.99 (Ciento cincuenta y un mil seiscientos setenta y cinco pesos
99/100 M.N.) y $283.86 (Doscientos ochenta y tres pesos 86/100 M.N.) que corresponden al
ejercicio fiscal 2018, y $1,349.63 (Mil trescientos cuarenta y nueve pesos 63/100 M.N.) y $603.70
en la administración 2023 no hubo entrega recepción por parte de la autoridad saliente;