Page 21 - Oaxaca de Juarez

Respecto a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, requisición, proceso de
contratación y evidencia del uso o destino de los suministros médicos; presentó cédula
de solventación, CFDI´s, pólizas, solicitud y autorización de la adquisición, contrato, entradas
y salidas de almacén y reporte fotográfico; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-16-SOL,
lo cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-24.
El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-25 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5125611000 FIBRAS SINTÉTICAS, HULES, PLÁSTICOS Y DERIVADOS, se
constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $342,079.09
(Trescientos cuarenta y dos mil setenta y nueve pesos 09/100 M.N.), observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y
justificativa del gasto, relativa a la requisición, el proceso de contratación correspondiente conforme a
la normatividad aplicable, en donde se garanticen al Municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como
evidencia que demuestre el destino de los materiales adquiridos, por un importe de $224,429.72
(Doscientos veinticuatro mil cuatrocientos veintinueve pesos 72/100 M.N.), lo anterior, cómo se detalla
en el ANEXO DAM-FC-17.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 20
párrafos primero y tercero y 21 párrafo primero del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 24, 25 párrafo primero, 45 y 53 de los Lineamientos Generales 2023
para el Ejercicio del Gasto del Municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-14
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $224,429.72 (Doscientos
veinticuatro mil cuatrocientos veintinueve pesos 72/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la requisición, proceso de contratación y evidencia el destino de los productos
adquiridos; presentó cédula de solventación, CFDI´s, pólizas, solicitud y autorización de la
adquisición, convenio celebrado y evidencia del destino de los productos adquiridos; como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-17-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la
observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-25.
El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-26
De la revisión a la sub-subcuenta 5126111000 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $43,547,457.52 (Cuarenta y tres
millones quinientos cuarenta y siete mil cuatrocientos cincuenta y siete pesos 52/100 M.N.); observando
que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación
comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, y
requisición; adicionalmente, los documentos presentados para el control de dotación de combustible,
no cumplen con los requisitos establecidos en los lineamientos del municipio para esta partida, por el
importe de $42,212,352.79 (Cuarenta y dos millones doscientos doce mil trescientos cincuenta y dos
pesos 79/100 M.N.), lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo primero, 45 y
54 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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