Page 18 - Oaxaca de Juarez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo primero, 45 y
52 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/020/2024-SA-11
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, requisición, proceso de
contratación, así como evidencia del uso o destino de los materiales adquiridos; presentó
cédula de solventación, CFDI´s, pólizas, solicitud, contrato y evidencia del uso y destino de
los materiales adquiridos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-11-SOL; lo cual resulta
suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-19.
El siguiente Resultado: AF-20 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-20 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5124411000 MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $275,036.00 (Doscientos setenta y
cinco mil treinta y seis pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no “RESULTADO: AF-21
se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a
las pólizas, requisición, el proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad
aplicable, en donde se garanticen al Municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, evidencia
suficiente que demuestre el destino de los materiales y/o productos adquiridos; por un importe
$273,911.00 (Doscientos setenta y tres mil novecientos once pesos 00/100 M.N.), lo anterior, cómo se
detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 20
párrafos primero y tercero y 21 párrafo primero del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 24, 25 párrafo primero, 52 y 102 de los Lineamientos Generales 2023
para el Ejercicio del Gasto del Municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-09
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $273,911.00 (Doscientos
setenta y tres mil novecientos once pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la requisición, proceso de contratación y evidencia del destino de los
materiales y/o productos; presentó cédula de solventación, dictamen técnico, requisición,
acta entrega-recepción y evidencia del uso de los materiales adquiridos; como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-12-SOL; la cual resulta suficiente para solventar la observación
emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-20.
El siguiente Resultado: AF-21 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5124611000 MATERIAL ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO, se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,463,903.03 (Un millón
cuatrocientos sesenta y tres mil novecientos tres pesos 03/100 M.N.), observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y