Page 16 - Oaxaca de Juarez
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Respecto al contrato y la evidencia del destino de los productos adquiridos; presentó La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
cédula de solventación, pedidos y evidencia de entradas y salidas de almacén de los antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
materiales adquiridos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL, la cual resulta
suficiente para solventar la observación emitida. Respecto a la requisición, autorización para la adquisición, al proceso de contratación y
evidencia del destino de los productos adquiridos; presentó acta de sesión extraordinaria
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera del comité de adquisiciones, solicitud de adjudicación, requisición del material y evidencia
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, de entradas y salidas de almacén de los materiales adquiridos; como se detalla en el
concluyendo como solventado el Resultado: AF-15. ANEXO DAM-FC-08-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
El siguiente Resultado: AF-16 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
se transcribe a continuación: concluyendo como solventado el Resultado: AF-16.
(…) CON OBSERVACIÓN El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-16
(…)
De la revisión a la sub-subcuenta 5121611000 MATERIAL DE LIMPIEZA se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,496,400.00 (Dos millones cuatrocientos “RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN
noventa y seis mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y De la revisión a la sub-subcuenta 5122111000 PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA PERSONAS, se constató que
presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,090,640.99 (Un millón
la requisición y autorización para la adquisición de los materiales, al proceso de contratación noventa mil seiscientos cuarenta pesos 99/100 M.N.); observando que los registros contables y
correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás la requisición; así como, el proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad
circunstancias pertinentes; así como, evidencia del destino de los productos adquiridos; lo anterior, aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08. calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; lo anterior, como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 25 párrafo
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca primero y 50 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo primero y 49 de los Lineamientos generales 2023 para el de Juárez.
ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:
acción:
Pliego de observaciones:
Pliego de observaciones: 2023-OA/CPM/020/2024-PO-07
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
2023-OA/CPM/020/2024-PO-06 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,090,640.99 (Un millón
noventa mil seiscientos cuarenta pesos 99/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la resultado.”
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad $2,496,400.00 (Dos millones
cuatrocientos noventa y seis mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.); conforme a la observación (…)
detallada en este resultado.”
(…)
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