Page 19 - Oaxaca de Juarez

justificativa del gasto, relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, requisición para la (…)
adquisición de los materiales, el proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, evidencia del
destino del material adquirido; por un importe de $1,320,356.23 (Un millón trescientos veinte mil
trescientos cincuenta y seis pesos 23/100 M.N.); lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental, 29 y 29-A del Código fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 fracciones y 29 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo
primero y 52 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca
de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-10
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de importe $1,320,356.23 (Un
millón trescientos veinte mil trescientos cincuenta y seis pesos 23/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación comprobatoria y justificativa,
para atender el resultado antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo
siguiente:
Respecto a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, requisición, proceso de
contratación y evidencia del destino del material adquirido; presentó cédula de
solventación, CFDI´s, pólizas, SPEI´s, solicitud y autorización del gasto, bases de licitación y
entradas y salidas de almacén; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-13-SOL; la cual
resulta suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-21.
El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-22
De la revisión a la sub-subcuenta 5124711000 ARTÍCULOS METÁLICOS PARA LA CONSTRUCCIÓN, se
constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $734,859.02
(Setecientos treinta y cuatro mil ochocientos cincuenta y nueve pesos 02/100 M.N.), observando que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación
comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a las pólizas, Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet, requisición, proceso de contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable,
en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, evidencia suficiente que
demuestre el destino de los artículos adquiridos; lo anterior, cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, 42, 43, 67
párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 46 fracción V de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 20 párrafos primero y tercero y 21 párrafo primero del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 párrafo primero, 45, 52 y 102 de los Lineamientos Generales 2023
para el Ejercicio del Gasto del Municipio de Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-11
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $734,859.02 (Setecientos
treinta y cuatro mil ochocientos cincuenta y nueve pesos 02/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a las pólizas, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, requisición, proceso
de contratación y evidencia del destino de los artículos adquiridos; presentó cédula de
solventación, CFDI´s, pólizas, solicitud y autorización de la adquisición, entradas y salidas de
almacén y evidencia del uso de los materiales adquiridos, como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-14-SOL; la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
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