Page 13 - Oaxaca de Juarez

(…) (…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA

“RESULTADO: AF-10 CON OBSERVACIÓN “RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 5111321000 SUELDOS BASE AL PERSONAL DE CONFIANZA y 5112211000 De la revisión a la subcuenta 5112111000 HONORARIOS ASIMILABLES A SALARIOS, se constató que el H.
SUELDOS BASE AL PERSONAL DE CONTRATO, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto Ayuntamiento del Municipio de Oaxaca de Juárez, Distrito Centro, Oaxaca, efectuó pagos por
de Egresos en cantidad de $3,036,058.01 (Tres millones treinta y seis mil cincuenta y ocho pesos 01/100 concepto de salarios asimilables de trabajos de migración de información del sistema SAP al Sistema
M.N.), constatando que los registros contables y presupuestales se encuentran soportados con las de Contabilidad de Contabilidad Armonizada (SiMCA) por el importe de $150,000.00 (Ciento cincuenta
nóminas debidamente firmadas por los trabajadores; sin embargo, no presentó la documentación mil pesos 00/100 M.N.), sin embargo, de la consulta al Sistema de Contabilidad de Contabilidad
comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet; por el importe de Armonizada (SiMCA) integrada en la plataforma de la Auditoría superior de Fiscalización del Estado de
$3,036,058.01 (Tres millones treinta y seis mil cincuenta y ocho pesos 01/100 M.N.); lo anterior, como se Oaxaca, no se localizó evidencia de los trabajos realizados correspondientes al ejercicio fiscal 2023; lo
detalla en el ANEXO DAM-FC-03. anterior, como se detalla a continuación:

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de PÓLIZA FECHA IMPORTE PÓLIZA DE FECHA IMPORTE CONCEPTO
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; y 104 fracción I de los DIARIO EGRESOS 30/11/2023
Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez. $86,887.08 19/12/2023 $75,000.00 Trabajos de migración de
2600000835 30/11/2023 86,887.08 1500015561 75,000.00 información del sistema SAP al
$173,774.16 Sistema de Contabilidad de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente 2600000989 31/12/2023 1500017236 $150,000.00 Contabilidad Armonizada (SiMCA)
acción: TOTALES

Pliego de observaciones: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
2023-OA/CPM/020/2024-PO-01 Contabilidad Gubernamental; y 23 último párrafo y 25 párrafo primero de los Lineamientos generales
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de $3,036,058.01 (Tres
millones treinta y seis mil cincuenta y ocho pesos 01/100 M.N.), conforme a la observación detallada en Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
este resultado.” acción:

(…) Pliego de observaciones:

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado 2023-OA/CPM/020/2024-PO-02
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Respecto a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet emitidos por los sueldos y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de $150,000.00 (Ciento
salarios pagados, presentó escrito de aclaración, CFDI´s de las nóminas por concepto de cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
sueldos pagados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL, lo cual resulta suficiente
para solventar la observación emitida. (…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Respecto a los trabajos realizado por el pago de honorarios asimilables a salarios;
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, presentó escrito de aclaración, CFDI´s, pólizas, estados de cuenta, estados financieros y
concluyendo como solventado el Resultado: AF-10. auxiliar de cuentas emitido por el sistema SiMCA; lo cual resulta suficiente para solventar la
observación emitida.
El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:

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