Page 27 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; INFORME FINAL DE AUDITORÍA
correspondiente; y la evidencia de los entregables y actividades realizadas, presentó y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL; la cual resulta
suficiente para solventar las observaciones emitidas. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Pliego de observaciones:
como solventado el Resultado: AF-31.
2023-OA/CPM/022/2024-PO-27
El siguiente Resultado: AF-32 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $80,671.20 (Ochenta
(…) mil pesos seiscientos setenta y un pesos 20/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
“RESULTADO: AF-32
(…)

CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3821 ACTOS Y CEREMONIAS CONMEMORATIVAS, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
Presupuesto de Egresos en cantidad de $80,671.20 (Ochenta mil seiscientos setenta y un pesos correspondiente, presentó oficio de solicitud de compra para el día de las madres; oficio de
20/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran autorización; tres cotizaciones; cuadro comparativo; dictamen de justificación de
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación adquisición; acta de la sesión extraordinaria del comité de adquisiciones; la cual resulta
correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las suficiente para solventar las observaciones emitidas.
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes. Como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE como solventado el Resultado: AF-32.
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

003232 05/05/2023 80,671.20 001575 05/05/2023 80,671.20 PARTICIPACIONES 05/05/2023 BBVA TRANSFERENCIA 80,671.20
(RAMO 28) - Bancomer,
RECURSOS S.A.,0119735100 El siguiente Resultado: AF-33 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
FEDERALES se transcribe a continuación:

TOTAL $80,671.20 $80,671.20 $80,671.20

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE (…)
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO “RESULTADO: AF-33 CON OBSERVACIÓN
03/05/2023 61438786-0F86- ALEJANDRO $80,671.20
PAGO DE FACTURA A 3025 POR COMPRA DE TRASTES QUE SE
4D20-AFE8- ALFONSO $80,671.20
D65343CCD1FC HERNÁNDEZ 80,671.20 DARÁN A LAS DIFERENTES COMUNIDADES DEL MUNICIPIO DE

PUTLA VILLA DE GUERRERO De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3851 GASTOS DE REPRESENTACIÓN DE MANDOS MEDIOS Y
SUPERIORES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de
$80,671.20 Putla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $87,060.00 (Ochenta y siete mil
sesenta pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;

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