Page 28 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó la evidencia de la asistencia Pliego de observaciones:
a los eventos debidamente autorizados. Como se detalla a continuación:
2023-OA/CPM/022/2024-PO-28
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $87,060.00 (Ochenta
IMPORTE FINANCIAMIENTO y siete mil sesenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
(…)
NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

RECURSOS BBVA

004865 30/06/2023 51,360.00 002416 30/06/2023 51,360.00 FISCALES - 29/06/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 51,360.00
RECURSOS S.A., CTA.

FISCALES 0119735186

RECURSOS BBVA

005786 31/07/2023 35,700.00 002857 31/07/2023 35,700.00 FISCALES - 02/07/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 35,700.00 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
RECURSOS S.A., SPEI 0016828035 antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

FISCALES 0119735186

TOTAL $87,060.00 $87,060.00 $87,060.00

Continúa a la derecha… Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente; y la evidencia de la asistencia a los eventos debidamente autorizados,
FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE presentó oficio de solicitud de hospedaje; oficio de autorización; acuse de recibo del servicio;
29/06/2023 87184f43-7b3f- PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO reporte fotográfico; tres cotizaciones; cuadro comparativo; la cual resulta suficiente para
NO PRESENTÓ LA solventar las observaciones emitidas.
31/07/2023 4f3f-b37f- GRUPO 51,360.00 SERVICIO DE HOSPEDAJE DEL DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA 51,360.00
5d659e658eee HOTELERO DIA 15, 16 Y 17 DE JULIO DEL GASTO, RELATIVA A LA
ROMA SA DE AUTORIZACIÓN DEBIDAMENTE 35,700.00
4318dffa-9a67- REQUISITADA, COTIZACIONES Y
461d-8853- CV CUADRO COMPARATIVO. $87,060.00

bd6aabd30c2d SERVICIOS DE HOSPEDAJE EN NO PRESENTÓ LA Por a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
HABITACIÓN CON UNA CAMA DEL GASTO, RELATIVA A LA como solventado el Resultado: AF-33.
AUTORIZACIÓN DEBIDAMENTE
MATRIMONIAL (4 REQUISITADA, COTIZACIONES,
CUADRO COMPARATIVO Y
HABITACIONES PARA LAS EVIDENCIA DE ASISTENCIA A LOS
EVENTOS MENCIONADOS.
GUILLERMINA NOCHES DEL 15,16 Y 17 DE
GLORIA
JIMÉNEZ 35,700.00 JULIO), SERVICIOS DE
JIMÉNEZ
HOSPEDAJE EN HABITACIÓN

CON DOS CAMAS El siguiente Resultado: AF-34 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
MATRIMONIALES (4

HABITACIONES PARA LAS

NOCHES DEL 15, 16 Y 17 DE

JULIO)

$87,060.00 (…)

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de “RESULTADO: AF-34 CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3993 OTROS SERVICIOS GENERALES, se constató que el H.
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, afectó el
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y Presupuesto de Egresos en cantidad de $185,999.96 (Ciento ochenta y cinco mil novecientos
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. noventa y nueve pesos 96/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no
se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria correspondiente los
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Comprobantes Fiscales Digitales por Internet y la documentación justificativa del gasto relativa al
acción: proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Como se detalla a continuación:

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