Page 25 - PUTLA VILLA DE GUERRERO

(…) Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la
“RESULTADO: AF-29 CON OBSERVACIÓN Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN DE Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
DOCUMENTOS OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATIVO, LIBROS, FOLLETOS Y REVISTAS,
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Putla Villa de Guerrero, Distrito de Putla, Oaxaca, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $264,282.46 (Doscientos sesenta y cuatro mil
doscientos ochenta y dos pesos 46/100 M.N.); observando que los registros contables y Pliego de observaciones.
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles 2023-OA/CPM/022/2024-PO-24
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la
evidencia de los entregables, acuse de la recepción de los servicios contratados; asimismo, no Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
presentó documentación comprobatoria en cantidad de $180,481.00 (Ciento ochenta mil documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $264,282.46
cuatrocientos ochenta y un pesos 00/100 M.N.). Como se detalla a continuación: (Doscientos sesenta y cuatro mil doscientos ochenta y dos pesos 46/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
(…)
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

NÚM. DE TRANSFERENCIA Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente; la evidencia de los entregables, acuse de la recepción de los servicios
CUENTA BANCARIA contratados; y comprobatoria en cantidad de $180,481.00 (Ciento ochenta mil cuatrocientos
ochenta y un pesos 00/100 M.N.), presentó transferencias SPEI; comprobantes fiscales
RECURSOS BBVA digitales por internet; oficios de solicitud de impresión de identificaciones e impresiones de
recibo de cobro y boletas para cobro de impuesto predial; oficio de autorización; tres
002194 31/03/2023 39,425.01 001069 31/03/2023 39,425.01 FISCALES - 31/03/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 39,425.01 cotizaciones; cuadro comparativo; acuses de recibo de material; relación firmada por
RECURSOS S.A., beneficiarios; reportes fotográficos; la cual resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas.
FISCALES 0119735186
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
PARTICIPACIONES BBVA suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-29.
002372 10/04/2023 44,376.45 001150 10/04/2023 44,376.45 (RAMO 28) - 10/04/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 44,376.45
RECURSOS S.A., CTA. El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
FEDERALES 0119735100
23
PARTICIPACIONES BBVA

003047 01/05/2023 180,481.00 001477 02/05/2023 180,481.00 (RAMO 28) - 02/05/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 180,481.00
RECURSOS S.A.,

FEDERALES 0119735100

TOTAL $264,282.46 $264,282.46 $264,282.46

Continúa a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE CONCEPTO OBSERVACIONES IMPORTE
29/11/2022 PROVEEDOR IMPORTE OBSERVADO
9B34DBC4-
10/04/2023 5B84-4F75- NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN 39,425.01

8399- PAGO DE FACTURA NUM. A / JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA AL 44,376.45
7655A3BE8E8D 437, POR EL SERVICIO DE
ANTONIA IMPRESIÓN DE 2000 PIEZAS DE PROCESO DE CONTRATACIÓN: 180,481.00
FD01FDC8- MEJÍA RECIBOS DE DINERO DE $264,282.46
C91E-4330- 39,425.01 PUESTOS EN VÍA PÚBLICA AUTORIZACIÓN DEBIDAMENTE
CAMACHO
A9BF- REQUISITADA, CUADRO COMPARATIVO.
F75672E9D1C3
LA FACTURA CORRESPONDE AL 29-11-

2022

PAGO DE FACTURA NUM. 5201,

MANE IDEAS POR IMPRESIÓN DE 634 NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
INNOVADORAS JUSTIFICATIVA
EN DISEÑO SA 44,376.45 CREDENCIALES OFICIALES AUTORIZACIÓN RELATIVA A
COMPARATIVO.
DE CV PARA AGENTES MUNICIPALES Y Y CUADRO

CIUDADANOS QUE TIENEN

CARGO EN SUS AGENCIAS.

NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL
GASTO

$83,801.46

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28, párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de