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93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541,
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de Rangos de Calificación Nivel del INFORME FINAL DE AUDITORÍA
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número Sistema
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y Puntaje de Control
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Interno
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año Desde Hasta Nivel Obtenido
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de BAJO
auditoría con los siguientes resultados: 0 39 BAJO

El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se 40 69 MEDIO 29.2
transcribe a continuación:
70 100 ALTO
(…)
AMBIENTE DE CONTROL
“RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 13.3 de un total de 20.0 posibles,
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO correspondiente al componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente: Medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI) las áreas administrativas; disposiciones propias relativas a las enajenaciones, arrendamientos y
de fecha 22 de febrero de 2024, requisitado por el C. Abel Maclovio Pacheco García en su carácter de contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles del municipio, de
Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Andrés Huayápam, Distrito Centro, conformidad a las disposiciones legales aplicables, para el desempeño de las funciones de la
Oaxaca; derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un administración pública municipal; manual o documento de naturaleza administrativa en materia de
puntaje de 29.2 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control recursos humanos, que considere las actividades de selección, contratación, capacitación,
Interno relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de evaluación al desempeño, incentivos y separación del personal; Capacitación a su personal en
Fiscalización, lo que ubica al Sistema de Control Interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San materia de Legalidad, Ética y Calidad en el Servicio Público y área encargada de evaluar el
Andrés Huayápam, Distrito Centro, Oaxaca, en un nivel bajo, demostrando que requiere realizar desempeño del Control Interno Municipal.
mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a
continuación: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General
No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE del Sistema Nacional Anticorrupción; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de la
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero
de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y
1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 13.3 Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 43 párrafo primero, fracciones I, I Bis párrafo primero,
2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 2.9 69, 88 párrafo primero fracción IV, 120, 126 TER párrafo tercero, 134, 138, 139 y 141 de la Ley Orgánica
3 ACTIVIDADES DE CONTROL Municipal del Estado de Oaxaca.
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 5.0 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
5 SUPERVISIÓN 20.0 8.0
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 2.9 de un total de 20.0 posibles,
TOTALES 20.0 0.0 correspondiente al componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo
100.0 29.2 siguiente: el Plan Municipal de Desarrollo vigente para el ejercicio fiscal 2023, el cual no fue
entregado y validado por el Sistema de Planeación y Desarrollo (SISPLADE); El programa anual de la
administración pública municipal, en los que se establezcan mínimamente los mecanismos para
la ejecución de obras y la prestación de los servicios públicos a cargo del ayuntamiento, no acreditó
que dicho programa haya sido aprobado por mayoría calificada dentro de los primeros 90 días del
ejercicio, y de igual manera, no presentó evidencia de que haya sido enviado al Congreso del Estado
para su conocimiento; Área formalmente establecida que realice las funciones de promover y
ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus
programas; Área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el
cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles actos
de corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes

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