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rendimientos financieros de cada ejercicio fiscal; asimismo, se comprobó que no 10. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos
transfirió recursos a otras cuentas bancarias.
3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados contaran con
la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con apego
a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del ejercicio.
4. Se verificó que los bienes muebles adquiridos se encontraran autorizados en el
Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que se
encontraran en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, que contaran con los
resguardos correspondientes y con la documentación original comprobatoria y
justificativa.
5. Se verificó que las obras por contrato se encontraran autorizadas en el Presupuesto de
Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que se haya efectuado la
retención y entero correspondiente al cinco al millar y al impuesto sobre erogaciones
por remuneraciones al trabajo personal, que contaran con la documentación original
comprobatoria y justificativa, se constató la amortización total del anticipo otorgado
y que cumplieran con la normatividad aplicable.
6. Se verificó que las obras por Administración Directa se encontraran autorizadas en el
Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que los pagos
realizados por concepto de mano de obra estuvieran soportados con las listas de raya
y contaran con las firmas con las que se acredite la recepción de pago, que en las
listas de raya se efectuaron las retenciones de I.S.R., asimismo se constató que dichas
retenciones se hayan enterado ante las instancias respectivas y que cumplieran con
la normatividad aplicable.
7. Se verificó que los ingresos fueron recaudados y obtenidos; y que se encontraran
debidamente autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable.
8. Se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas
autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.
9. Se constató que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que contaran
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soportara los
registros en apego a la normatividad aplicable.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
correspondientes.
11. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó
con los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de
ejecución, y que se ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares para
la realización de las obras públicas
12. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado por
la Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública.
13. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encontrara debidamente
sustentada y formalizada, y que, para la asignación por Administración Directa, la
Entidad Fiscalizable contó con la capacidad técnica, administrativa, operativa y
elementos necesarios para el desarrollo de los trabajos.
14. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
15. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de
modificaciones, se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
convenios modificatorios.
16. Se verificó que la Entidad Fiscalizable presenta la documentación comprobatoria que
ampara el pago de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago
de materiales, mano de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción
utilizados en la obra, en caso de Administración Directa.
17. Se realizaron verificaciones e inspecciones físicas de obra, y se constató que las obras
cumplieron con los plazos de ejecución, que estuvieran concluidas, operaran
adecuadamente y que se ejecutaron conforme a la documentación comprobatoria y
justificativa.
18. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
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