Page 7 - San Carlos Yautepec

Respecto de los saldos finales reflejados en la sub cuenta 11121 BANCOS/TESORERÍA que no han Incumpliendo con lo establecido en los artículos 17 Párrafo primero y segundo de la Ley de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
sido comprometidos o amortizados al cierre del ejercicio, presentó del Ramo 33 Fondo III Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
oficios aclaratorios y oficios remitidos al ex presidente municipal solicitando la
documentación faltante respecto a la entrega-recepción, asimismo, presentó pólizas de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
diario y egreso, formatos de pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
trabajo personal, retenido y comprobantes de pago en cantidad de $162,982.00 (Ciento concluyendo como no solventado el Resultado: AF-01.
sesenta y dos mil novecientos ochenta y dos pesos 00/100 M.N.); y respecto al Ramo 33 Fondo
IV presentó oficios aclaratorios y oficios remitidos al ex presidente municipal solicitando la El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
documentación faltante respecto a la entrega-recepción, así como pólizas de diario, egreso transcribe a continuación:
y comprobantes fiscales digitales por internet en cantidad de $97,695.52 (Noventa y siete mil
seiscientos noventa y cinco pesos 52/100 M.N.); sin embargo, no presentó la demás (…)
documentación comprobatoria y justificativa donde haya comprometido o amortizado los
saldos reflejados restantes, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente “RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $17,996,036.30 (Diecisiete
millones novecientos noventa y seis mil treinta y seis pesos 30/100 M.N.), lo anterior como De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, del
se detalla a continuación: H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca; se detectó en la
cuenta de pasivo, saldos en cantidad de $5,350,597.91 (Cinco millones trecientos cincuenta mil
quinientos noventa y siete pesos 91/100 M.N.); que no han sido amortizados ni enterados a la instancia
correspondiente al cierre del ejercicio como se detalla a continuación:

SUB-SUBCUENTA CONCEPTO SALDO FINALES SALDOS 2024 CUENTA DESCRIPCIÓN SALDOS AL 31 DE
DEL EJERCICIO DICIEMBRE DE 2023
2112 PROVEEDORES POR CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
2023 21131 181,296.74
21171
11121-02-25-30000179 Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero 14,607,648.17 14,607,648.17 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 4,539,843.54
Banorte 0592802589 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 629,457.63
11121-02-25- 8,762.22 8,762.22
30000394 Banco Santander (México), S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero TOTAL $ 5,350,597.91
11121-02-25- Santander 65-50704508-1
30000440 727.95 727.95
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
11121-02-25-30000461 Banorte 1095380099 37.84 37.84 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 2, 33, 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
11121-02-25- Contabilidad Gubernamental; 17 Párrafo primero y segundo de la Ley de Disciplina Financiera de las
30000482 Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero 514,800.06 514,800.06 Entidades Federativas y los Municipios; y 86 fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
11121-02-25- Banorte 1137856793
30000490 384,992.06 222,010.06 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
Banorte 1176150098

Banco Santander (México), S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
Santander 18000251389

TOTAL, APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III) $15,516,968.30 $15,353,986.3 Pliego de observaciones:
0

11121-03-25- Banco Santander (México), S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero 17.4 17.4
30000003 Santander 22-00056969-1
2023-OA/CPM/033/2024-PO-02
Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
11121-03-25-30000180 Banorte 0592802598 1,788,017.03 1,788,017.03

Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero 1,363.99 1,363.99 Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
11121-03-25-30000441 Banorte 1095380101 documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $5,350,597.91 (Cinco
2,297.28 2,297.28 millones trecientos cincuenta mil quinientos noventa y siete pesos 91/100 M.N.), conforme a la
11121-03-25- Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero observación detallada en este resultado.”
30000462 Banorte 1137857277 739,031.37 739,031.37
(…)
11121-03-25- Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero 209,018.45 111,322.93
30000483 Banorte 1176151282
$2,739,745.52 $2,642,050.00 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
Banco Santander (México), S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero $18,256,713.82 $17,996,036.30 transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
11121-03-25-30000491 Santander 18000251404

TOTAL, APORTACIONES (RAMO 33 FONDO IV)

TOTAL

5