Page 10 - San Carlos Yautepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA la baja de bienes; 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 71 fracción IX, 104 BIS y Ramo General 33
110 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
N/P FONDO CANTIDAD
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
1 III. Fondo de Aportaciones para la $33,402,959.94 (Treinta y tres millones
Pliego de observaciones: Infraestructura Social Municipal y de las cuatrocientos dos mil novecientos
Demarcaciones Territoriales del Distrito cincuenta y nueve pesos 94/100 M.N.)
2023-OA/CPM/033/2024-PO-04 Federal (FAISMUN)

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 2 IV. Fondo de Aportaciones para el $10,437,079.34 (Diez millones cuatrocientos
documentación que compruebe justifique, aclare o reintegre la cantidad de $826,488.68 (Ochocientos Fortalecimiento de los Municipios y de las treinta y siete mil setenta y nueve pesos
veintiséis mil cuatrocientos ochenta y ocho pesos 68/100 M.N.), conforme a la observación detallada en Demarcaciones Territoriales del Distrito 34/100 M.N.)
este resultado.” Federal (FORTAMUN-DF)

(…) TOTAL $43,840,039.28

Los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio
fiscal 2023, identificando que los recursos fueron depositados en las cuentas bancarias productivas
especificas aperturadas para el ejercicio fiscal 2023.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Debido a lo anterior, este Resultado: AF-06 permanece sin observaciones.
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Respecto al programa anual para la disposición final de bienes, previo al dictamen de no transcribe a continuación:
utilidad, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-
SOL; la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida. (…)

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera “RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-05. De la revisión a las cuentas respectivas de la muestra seleccionada, se constató que el H. Ayuntamiento
del Municipio de San Carlos Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, realizo pagos con recursos relativos
El siguiente Resultado: AF-06 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de al Ramo 33 fondo III, Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación: Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF) y del Ramo 33 fondo IV Fondo de Aportaciones
para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
(FORTAMUNDF), observando que no llevo a cabo la cancelación de la documentación comprobatoria
del gasto con la leyenda operado o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose
con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo.

(…) SIN OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en el artículo 70 fracción II de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
“RESULTADO: AF-06

De la revisión a la información proporcionada por el H. Ayuntamiento del Municipio de San Carlos Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

Yautepec, Distrito de Yautepec, Oaxaca, se constató que la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo

del Estado de Oaxaca le ministró los recursos siguientes: Recomendación:

Ramo 28 Participaciones 2023-OA/CPM/033/2024-RE-01

N/P FONDO CANTIDAD Se le recomienda cancele la documentación comprobatoria del gasto con la leyenda operado o como
se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones,
Ramo 28, Participaciones a Entidades $13,658,794.00 (Trece millones seiscientos programa o convenio respectivo y que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, la documentación que demuestre las acciones realizadas tendientes a atender la
1 Federativas y Municipios incluyendo los cincuenta y ocho mil setecientos noventa recomendación formulada en el presente resultado.”
ajustes e ingresos por concepto del y cuatro pesos 00/100 M.N.)
(…)
Impuesto Sobre la Renta por Salarios

TOTAL $13,658,794.00

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