Page 5 - San Felipe Jalapa de Díaz

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, INFORME FINAL DE AUDITORÍA
XV, XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26,
1. Se verificó que los saldos reflejados en las cuentas bancarias al término del ejercicio 27, 34, 35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de
fiscal se encontraran devengados y cuenten con su documentación correspondiente. Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante
Decreto número 1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos fecha treinta de septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico
asignados de las Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y Oficial número cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos
productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo mil veintitrés y 2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento
Interior de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de
3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados contaran con abril del año 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe
la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con Final de Auditoría con los siguientes resultados:
apego a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del
ejercicio. El siguiente Resultado: AF-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
4. Se verificó que los bienes muebles e intangibles adquiridos se encontraran
autorizados en el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del (…) CON OBSERVACIÓN
municipio, que se encontraran en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable,
que contaran con los resguardos correspondientes y con la documentación original “RESULTADO: AF-01
comprobatoria y justificativa.
De la revisión a la cuenta 12411 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA, se constató que el H.
5. Se verificó que los ingresos ministrados y obtenidos se encontraran debidamente Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Jalapa de Díaz, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el
autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable. Presupuesto de Egresos en cantidad de $370,226.64 (Trecientos setenta mil doscientos veintiséis
pesos 64/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
6. Se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas respaldados con documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado. correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
7. Se constató que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables circunstancias pertinentes; lo anterior como se detalla a continuación:
específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que contaran
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soportara los PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
registros en apego a la normatividad aplicable.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE IMPORTE
INFORME FINAL DE AUDITORÍA FINANCIAMIENTO 07/07/2023 BANCARIA Y CHEQUE O
30/09/2023 REFERENCIA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos APORTACIONES 31/10/2023 NÚM. DE
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo (RAMO 33 FONDO CUENTA
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracciones XXII IV) - RECURSOS
párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II 001150 05/07/2023 212,779.84 000233 07/07/2023 212,779.84 Banco REF 000000 212,779.84
párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado FEDERALES Santander,
APORTACIONES
(RAMO 33 FONDO cta. 18-
IV) - RECURSOS 00024728-0

001775 30/09/2023 77,140.00 000328 30/09/2023 77,140.00 FEDERALES Banco 0000000 77,140.00
APORTACIONES Santander,
(RAMO 33 FONDO
IV) - RECURSOS cta. 18-
00024728-0
FEDERALES
002028 31/10/2023 80,306.80 000390 31/10/2023 80,306.80 Banco 62904B7E66 80,306.80
Santander, 4B

cta. 18-
00024728-0

TOTAL $370,226.64 $370,226.64 $370,226.64

Cuadro continúa a la derecha…

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