Page 8 - San Felipe Jalapa de Díaz

INFORME FINAL DE AUDITORÍA no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al presentó comprobante fiscal digital por internet; xml; constancia de situación fiscal; bases
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, para el procedimiento por invitación restringida; guía de llenado de anexos; tres oficios de
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de los materiales adquiridos invitación restringida; tres oficios de aceptación a la invitación; tres propuestas económicas;
y acuse de recepción o documento que evidencie la entrega de los materiales a las áreas acta que contiene cuadro comparativo, dictamen y fallo; contrato de adquisición; oficio de
solicitantes; lo anterior como se detalla a continuación: entrega de material y evidencia fotográfica de los bienes adquiridos, lo cual resulta
suficiente para solventar la observación emitida.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
NÚM. DE TRANSFERENCI
17/03/20
23 CUENTA A BANCARIA

PARTICIPACIONES Banco Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
(RAMO 28) – suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
000408 15/03/202 46,079.48 000083 17/03/2023 212,000.00 RECURSOS Santander, 0000001 212,000.00 el Resultado: AF-05.
3 FEDERALES cta. 18-
$212,000.0
0 00024715-5

TOTAL $46,079.4 $212,000.0
8
0

Cuadro continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
15/03/2023 PROVEEDOR 212,000.00 OBSERVADO
7e36f3aa-5e2d-440d-
943b-8e48931eb1c0 GRUPO $212,000.00 CAJA DE PAPEL SCRIBE 46,079.48 (…)
COMERCIANTE
ABASTECEDOR Y DUPLICADOR, FOLDER CARTA APSA, $46,079.48 “RESULTADO: AF-06
PROMEX
CAJA DE BOLÍGRAFOS BIC, LÁPIZ CON OBSERVACIÓN

MÉTRICO CAJA, PLUMA

CORRECTOR...

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2113 EQUIPOS MENORES DE OFICINA, se constató que la
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $87,322.93 (Ochenta y siete
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; mil trecientos veintidós pesos 93/100 M.N.), observando que los registros contables y
120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186, párrafo tercero del Reglamento de la presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto,
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en
Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como, la evidencia de los
bienes y materiales adquiridos, acuse de recepción o documento que evidencie la entrega de los
bienes y materiales a las áreas solicitantes; lo anterior como se detalla a continuación:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
acción:

Pliego de observaciones: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y CHEQUE O
TRANSFEREN
NÚM. DE
CUENTA CIA
BANCARIA
2023-OA/CPM/036/2024-PO-03.
APORTACIONES
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 000793 30/06/2023 87,322.93 000159 30/06/2023 87,322.93 (RAMO 33 30/06/2023 Banco ESTADO DE 87,322.93
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $87,322.93 Santander, cta. CTA
$46,079.48 (Cuarenta y seis mil setenta y nueve pesos 48/100 M.N.), conforme a la observación FONDO IV) - 18-00024728-0
detallada en este resultado.” RECURSOS PENDIENTE
FEDERALES
(…)
TOTAL $87,322.93 $87,322.93

Cuadro continúa a la derecha…

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

6