Page 7 - San Felipe Jalapa de Díaz

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186, párrafo tercero del Reglamento de la INFORME FINAL DE AUDITORÍA
alguna respecto a este resultado.” Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del
Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-03 permanece sin observaciones. acción:

El siguiente Resultado: AF-04 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Pliego de observaciones:
se transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/051/2024-PO-02.
(…) CON OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-04 documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA , se constató que el H. resultado.”
Ayuntamiento del Municipio de San Felipe Jalapa de Díaz, Distrito de Tuxtepec, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.); (…)
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes; así como, la evidencia de los materiales adquiridos y acuse de recepción o documento Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia,
que evidencie la entrega de los materiales; lo anterior como se detalla a continuación: presentó comprobante fiscal digital por internet; 3 cotizaciones; bases para el
procedimiento por invitación restringida; guías de llenado de anexos; tres oficios para
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO FUENTE DE BANCO participar a la Invitación restringida; tres oficios de aceptación a la invitación; tres
NÚMERO FECHA IMPORTE FINANCIAMIENT INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O propuestas económicas; acta que contiene cuadro comparativo, dictamen y fallo; contratos
NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y TRANSFERENCIA IMPORTE de adquisición; oficio de entrega de material y evidencia fotográfica de los bienes
O NÚM. DE CUENTA BANCARIA adquiridos, lo cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.

PARTICIPACIONES Banco
Santander, cta.
001498 01/08/2023 75,000.00 000282 01/08/2023 75,000.00 (RAMO 28) - 01/08/2023 18-00024715-5 7432834 75,000.00
RECURSOS

FEDERALES

PARTICIPACIONES Banco
Santander, cta.
001505 01/08/2023 75,000.00 000283 01/08/2023 75,000.00 (RAMO 28) - 01/08/2023 18-00024715-5 7455845 75,000.00
RECURSOS
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
FEDERALES suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
el Resultado: AF-04.
TOTAL $150,000.0 $150,000.0 $150,000.0
0 0 0

Cuadro continúa a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE El siguiente Resultado: AF-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
31/08/2023 IMPORTE OBSERVADO se transcribe a continuación:
c43e94c4-2385- GRUPO 75,000.00 COMPRA DE 1 LOTE DE PAPELERÍA Y CONSUMIBLES
31/08/2023 446b-a620- COMERCIANTE Y 75,000.00 (…)
d28d1b7f3d18 ABASTECEDOR 75,000.00 COMPRA DE 1 LOTE DE PAPEL PARA OFICINA DE DIFERENTES
$150,000.00 TAMAÑOS, OFICIO, CARTA Y DOBLE CARTA, 3 CAJAS DE 500 75,000.00 “RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
42819719-b036- PROMEX PIEZAS $150,000.00
4688-89ec-
606a3ffdd29d GRUPO
COMERCIANTE

AEVUS

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2112 ÚTILES DE OFICINA Y DE ESCRITORIO, se constató que la
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $46,079.48 (Cuarenta y seis
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; mil setenta y nueve pesos 48/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios

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