Page 10 - San Felipe Jalapa de Díaz

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de observaciones: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

2023-OA/CPM/036/2024-PO-05. FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O
FINANCIAMIENTO
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA IMPORTE
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de 17/03/2023
$34,900.00 (Treinta y cuatro mil novecientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación 30/09/2023 DE CUENTA BANCARIA
detallada en este resultado.” 30/09/2023
000408 15/03/2023 85,635.57 000083 17/03/2023 212,000.00 PARTICIPACIONES Banco Santander, 5635775 212,000.00
(…) 001693 (RAMO 28) - cta. 18-00024715-5
001753 RECURSOS
TOTAL 30/09/2023 35,286.40 000313 30/09/2023 35,286.40 FEDERALES Banco Santander, 0000000 35,286.40
cta. 18-00024715-5 0288856
30/09/2023 42,601.00 000324 30/09/2023 42,601.00 PARTICIPACIONES 42,601.00
(RAMO 28) - Banco Santander, $289,887.40
RECURSOS cta. 18-00024728-
FEDERALES
0
APORTACIONES
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado (RAMO 33 FONDO
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: IV) - RECURSOS

FEDERALES

$163,522.97 $289,887.40

Cuadro continúa a la derecha…

Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación y evidencia, FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
presentó comprobante fiscal digital por internet; tres cotizaciones; constancia de situación 15/03/2023 IMPORTE OBSERVADO
fiscal; bases para el procedimiento por invitación restringida; guía de llenado de anexos; tres 30/09/2023 7e36f3aa-5e2d-440d-
oficios de invitación restringida; tres oficios de aceptación a la invitación; tres propuestas 30/09/2023 943b-8e48931eb1c0 GRUPO COMERCIANTE 212,000.00 COMPRA DE LIMPIADOR MULTIUSOS, GEL DESINFECTANTE, 85,635.57
económicas; acta que contiene cuadro comparativo, dictamen y fallo; oficio de entrega de Y ABASTECEDOR DETERGENTE, LIMPIADOR DE VIDRIOS, TOALLAS DE PAPEL,
material y evidencia fotográfica de los bienes adquirido, lo cual resulta suficiente para AAD0B52F-1ACA-441B- PROMEX 35,286.40 DESPACHADOR DE PAPEL, ATOMIZADORES ... 35,286.40
solventar la observación emitida. 976B-8B52382C5728 42,601.00 COMPRA DE CLORO, FABULOSO, PINOL, JABÓN POLVO, 42,601.00
MANUEL ENRÍQUEZ $289,887.40 CUBETAS EXPRIMIDORAS, PAPEL HIGIÉNICO, BOLSA PARA $163,522.97
22777644-4E70-47AE- ORTIZ BASURA NEGRA ...
B988-74F349597DD8
MANUEL ENRÍQUEZ COMPRA DE ALCOHOL, PINOL, AROMA, BOTES DE BASURA,
ORTIZ PAÑO MICRO, JERGA, JABÓN POLVO ...

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67, 70 fracción I de la Ley General de
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
el Resultado: AF-07. Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca;
120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186, párrafo tercero del Reglamento de la
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del
Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
se transcribe a continuación: acción:

(…) Pliego de observaciones:

“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN 2023-OA/CPM/036/2024-PO-06.

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
E HIGIENE, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$163,522.97 (Ciento sesenta y tres mil quinientos veintidós pesos 97/100 M.N.), observando que los $163,522.97 (Ciento sesenta y tres mil quinientos veintidós pesos 97/100 M.N.), conforme a la
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación observación detallada en este resultado.”
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en (…)
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como,
la evidencia de los productos adquiridos y documento de entrega a las áreas solicitantes; lo anterior La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
como se detalla a continuación: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

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