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la Cuenta Pública, y el cumplimiento de los objetivos de los Programas EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Presupuestarios a través de las obras y acciones ejecutadas.
Rangos de Calificación Nivel del Sistema
de Control Interno
Desde Hasta Nivel Puntaje Obtenido
BAJO
8. Verificar el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los Programas 0 39 BAJO 24.6
Presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto. 40 69 MEDIO
70 100 ALTO
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE PUNTAJE PUNTAJE
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos No. ASIGNADO OBTENIDO
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo CONTROL INTERNO 20.0 12.0
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 8.6
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII, 3, 4, 5 fracciones III, IV, V, VII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 0.0
6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 4.0
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y 5 SUPERVISIÓN 0.0
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, 20.0 24.6
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de TOTALES 100.0
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y AMBIENTE DE CONTROL
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles,
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de correspondiente al componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo
Auditoría con los siguientes resultados: siguiente: Medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de
las áreas administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la
El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Información; Comité o disposiciones propias de Adquisiciones y Contratación de Servicios;
transcribe a continuación: Reglamentos Internos; Reglamentos Municipales; Capacitación a su personal en materia de Legalidad,
Ética y Calidad en el Servicio Público; Área encargada de evaluar el desempeño del Control Interno
(…) Municipal. Asimismo, no acreditó publicar y difundir los Reglamentos Internos y Reglamentos
Municipales.
“RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo de
la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI) Sistema Nacional Anticorrupción; 16 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; 70
de fecha 11 de marzo de 2024, requisitado por el C. Nabor Osorio Cruz en su carácter de Secretario párrafo primero fracción I, 71, párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Jerónimo Coatlán, Distrito de Miahuatlán, Oaxaca; Transparencia y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de
derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo,
de 24.6 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero, 15 de
relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 7 párrafo primero,
lo que ubica al Sistema de Control Interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San Jerónimo Coatlán, fracción IV, 30 párrafo primero, fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Distrito de Miahuatlán, Oaxaca, en un nivel bajo, demostrando que requiere realizar mejoras Pública y Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero, fracciones I, I
sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a continuación: Bis párrafo primero, XI, XL, LXI y LXXX, 47 párrafo primero, fracción X, 68 párrafo primero, fracciones II, V,
VIII XIV XXXIII y XXXV, 69, 120, 126 TER párrafo tercero, 134, 138, 139, 141 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca.

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