Page 7 - San Jeronimo Coatlan

ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Actividades de Control, a través de la implementación de, Actividades de Control
Interno que garanticen alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y retroalimentación de las
necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr
los objetivos; Sistemas informáticos que garanticen la integridad, exactitud y confidencialidad de las
transacciones realizadas conforme a los procedimientos establecidos; Personal especializado para
garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de
comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles e
inmuebles del municipio; Comunicación a los responsables de cada área de las políticas y
procedimientos para implementar las actividades de control respecto de las responsabilidades que
estos tienen asignados; Revisiones periódicas o reuniones para detectar la eficacia en el logro de los
objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Información y Comunicación, a través de la implementación de, Indicadores para
medir el cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener información relevante
que apoye el Control Interno; Información periódica hacia el Presidente Municipal y al personal del
Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e información de
calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de informe detallado
del Presidente Municipal a la ciudadanía de la actuación y desempeño del estado financiero, la
hacienda pública municipal, el avance de los programas, las obras en proceso y concluidas y, en
general, del estado que guardan los asuntos municipales.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para mejorar y fortalecer el
componente de Supervisión, a través de la implementación de, un Área interna o externa que se
encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Procedimientos o
estrategias para recibir quejas o denuncias que permitan corregir las deficiencias del Control Interno; Institucional y cumplir con los lineamientos en sus 5 componentes de acuerdo al Marco
Procedimientos y Estrategias para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los
problemas de control interno detectados; Área que realice la función de verificar que la información
reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad,
tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del
Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/041/2024-SA-01
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la recomendación sobre la implementación del Marco Integrado de Control
Interno (MICI), con relación a los cinco componentes: Ambiente de Control, Administración
de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión, presentó
el oficio original sin número, de fecha 18 de julio de 2024, suscrito por el C. Gonzalo López
Gijón, Presidente Municipal de la Entidad Fiscalizable, dirigido a la Titular de la Auditoría
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, a través del cual, argumenta lo siguiente:
“…manifiesto que este H. Ayuntamiento que represento, no logro realizar de manera
adecuada lo relativo a la Evaluación de Control Interno, sin embargo, tomará en cuenta las
recomendaciones para realizar las mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de
Control Interno Institucional y cumplir con los lineamientos en sus 5 componentes de
acuerdo al Marco Integrado de Control interno establecido por el Sistema de Nacional de
Fiscalización.”. Sin embargo, no presentó evidencia que acredite haber acatado la
recomendación realizada por esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado, ni de haber
comunicado a las diferentes áreas involucradas en el Control Interno sobre la
implementación de las mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno
Institucional, con relación a los cinco componentes: Ambiente de Control, Administración
de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión, en
consecuencia, no ejerció a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
Respecto a la observación sobre la implementación del Marco Integrado de Control Interno
(MICI), con relación a los cinco componentes: Ambiente de Control, Administración de
Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y Supervisión, presentó el
oficio original sin número, de fecha 18 de julio de 2024, suscrito por el C. Gonzalo López Gijón,
Presidente Municipal de la Entidad Fiscalizable, dirigido a la Titular de la Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, a través del cual, argumenta lo siguiente: “…manifiesto
que este H. Ayuntamiento que represento, no logro realizar de manera adecuada lo relativo
a la Evaluación de Control Interno, sin embargo, tomará en cuenta las recomendaciones
para realizar las mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de Control Interno
Integrado de Control interno establecido por el Sistema de Nacional de Fiscalización.”. Más
no presentó evidencia que justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan
en este resultado, relacionada al Control Interno en sus cinco componentes: Ambiente de
Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación,
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