Page 8 - San José Estancia Grande
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo antes expuesto, no acreditó haber aperturado cuentas bancarias productivas específicas (…)
para cada fondo o programa de manera mancomunada, y que los recursos recibidos por la
Secretaría de Finanzas fueran depositados en las cuentas bancarias correspondientes; así mismo, “RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN
no acreditó que los recursos ministrados hayan sido registrados en el sistema de contabilidad
municipal. De la revisión y fiscalización a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable a
requerimiento de auditoría, se constató que presentó los documentos denominados “Inventario de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 35, 36, 38 fracción II, 42, 43, 69 párrafos mobiliario y equipo de oficina” e “Inventario de equipo de cómputo”, sin embargo, no acreditó que
primero, tercero y cuarto y 70 párrafo primero fracción I de la Ley General de Contabilidad se encontraran debidamente registrados en la Cuenta Pública del ejercicio 2023, toda vez, que dicho
Gubernamental; 8 párrafos segundo y quinto de la Ley de Coordinación Fiscal para el Estado de documento no fue presentado ante la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca. Así
Oaxaca; y 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado mismo, no presentó el Programa anual para la disposición final de bienes, previo dictamen de no
de Oaxaca. utilidad, debidamente autorizado, en caso de haber realizado de baja de bienes; de igual manera,
omitió presentar evidencia de haberlos remitido al Congreso del Estado para su conocimiento, así
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: como de haberlos publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal.
Solicitud de Aclaración: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28, 43 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior y
2023-OA/CPM/044/2024-SA-03 Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 71 párrafo primero fracción IX, 109, 110, 111, 112 y 113 de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca y Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
(…)
Solicitud de Aclaración:
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente 2023-OA/CPM/044/2024-SA-04
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
por consentidas las observaciones realizadas. documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en
este resultado.”
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 35, 36, 38 fracción II, 42, 43, 69
párrafos primero, tercero y cuarto y 70 párrafo primero fracción I de la Ley General de (…)
Contabilidad Gubernamental; 8 párrafos segundo y quinto de la Ley de Coordinación Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscal para el Estado de Oaxaca; y 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca. transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye por consentidas las observaciones realizadas.
como no solventado el resultado AC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de
El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Contabilidad Gubernamental; 12 párrafo primero y 34 de la Ley de Fiscalización Superior
se transcribe a continuación: y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 71 párrafo primero fracción IX, 109, 110, 111,
112 y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca y Acuerdo por el que se
6 emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad
Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e
Inmuebles de los Entes Públicos.
