Page 22 - San Juan Bautista Tuxtepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-30-SOL-29.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-31.
El siguiente resultado AF-32 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-32 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE; se
constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $817,255.89
(Ochocientos diecisiete mil doscientos cincuenta y cinco pesos 89/100 M.N.), observándose que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto, como lo es el procedimiento de contratación que garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias que estime pertinentes; y la autorización correspondiente para su contratación.
Además de lo anterior, se observó que no registró las transacciones en el momento de su realización,
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-31.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/049/2024-PO-25
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $817,255.89 (Ochocientos
diecisiete mil doscientos cincuenta y cinco pesos 89/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-31-SOL-30.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-32.
El siguiente resultado AF-33 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-33 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA
CONSTRUCCIÓN; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad
de $7,706,902.59 (Siete millones setecientos seis mil novecientos dos pesos 59/100 M.N.), observándose
que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto, como lo es el procedimiento de contratación que garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias que estime pertinentes; la solicitud de la necesidad; la autorización correspondiente
para su contratación; y la evidencia de los trabajos realizados. También, se observó que no registró
las transacciones en el momento de su realización. Además de lo anterior, se observó que no presentó
la documentación que acredite el pago realizado, a más tardar, durante el primer trimestre del
ejercicio fiscal 2024, o en su caso, el reintegro a la tesorería de la federación, se detalla en el ANEXO
DAM-FC-32.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado
de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 17 primer párrafo de la
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/049/2024-PO-26
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $7,706,902.59 (Siete
millones setecientos seis mil novecientos dos pesos 59/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)