Page 19 - San Juan Bautista Tuxtepec
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Solicitud de Aclaración: Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/049/2024-PO-20
2023-OA/CPM/049/2024-SA-05 Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,079,791.17 (Un millón
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la setenta y nueve mil setecientos noventa y un pesos 17/100 M.N.), conforme a las observaciones
documentación que compruebe, justifique o aclare las observaciones detalladas en este resultado.” detalladas en este resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-24-SOL-23. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-25-SOL-24.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-25. como solventado el resultado AF-26.
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…)
“RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN “RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2941 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES; se COMPUTO Y TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION; se constató que la entidad fiscalizable afectó al
constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,123,677.17 (Un Presupuesto de Egresos en cantidad de $137,186.76 (Ciento treinta y siete mil ciento ochenta y seis
millón ciento veintitrés mil seiscientos setenta y siete pesos 17/100 M.N.), observándose en cantidad pesos 76/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
$1,079,791.17 (Un millón setenta y nueve mil setecientos noventa y un pesos 17/100 M.N.), debido a que soportados con la documentación justificativa del gasto, como lo es la autorización correspondiente
los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación para su adquisición, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-26.
justificativa del gasto, como lo es el procedimiento de contratación que garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I Ley General
circunstancias que estime pertinentes; la autorización correspondiente para su adquisición; y la de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
evidencia del destino final de los recursos. Asimismo, no registró las transacciones en el momento de tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
su realización, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-25.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Solicitud de Aclaración.
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado 2023-OA/CPM/049/2024-SA-06
de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. documentación que compruebe, justifique o aclare las observaciones detalladas en este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: (…)
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