Page 6 - San Juan Bautista Tuxtepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de
auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12441-5410200117 UNIDAD NISSAN NP300 CHASIS CAB 2.5 4 CIL TMAA
BLANCO/GRIS AÑO 2023, 12441-5410200118 UNIDAD NISSAN NP300 CHASIS CAB 2.5 4 CIL TMAA BLANCO/GRIS
AÑO 2023, 12441-5410200119 UNIDAD NISSAN NP300 CHASIS CAB 2.5 4 CIL TMAA BLANCO/GRIS AÑO 2023,
12441-5410200120 CAMION RECOLECTOR DE BASURA CT 21 YDS CHASIS CABNA MARCA FREIGHHTLINER TIPO
M2106 35K EUROV AÑO 2023, 12441-5410200121 CAMION RECOLECTOR DE BASURA CT 21 YDS CHASIS CABNA
MARCA FREIGHHTLINER TIPO M2106 35K EUROV AÑO 2023, 12441-5410200122 CAMION CON CAJA DE VOLTEO
7 MTS CHASIS CABINA MARCA FREIGHTLINER TIPO M2106 35K EROV AÑO 2023, 12441-5410200123 CAMION
CON CAJA DE VOLTEO 7MTS CHASIS CABINA MARCA FREIGHTLINER TIPO M2106 35K, 12441-5410200124
CAMIONETA NISSAN NP 300 CHASIS CAB 2.5 L 4 CIL TM AA NUM SERIE 3N6AD35A2PK838090 MOTOR
QR25494318H, 12441-5410200125 CAMIONETA NISSAN NP300 CHASIS CAB 2.5L 4 CIL., TM AA
SERIE:3N6AD35AXPK839357 MOTOR:QR25495039H AÑO:2023 COLOR BLANCO/GRIS y 12441-5410200126
CAMIONETA CON SISTEMA HID. ROLL OFF 3.5T CHASIS MCA .RAM VERSION 4000 AÑO 2022 COLOR BLANCO
BRILLANTE, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad total
de $12,789,345.00 (Doce millones setecientos ochenta y nueve mil trescientos cuarenta y cinco pesos
00/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
soportados con la documentación justificativa del gasto, como lo es el procedimiento de contratación
en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
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financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; la autorización
correspondiente para su adquisición; los resguardos correspondientes; y la constancia de recepción
de los mismos. Además, no registró las transacciones en el momento de su realización, como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafos primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; y inciso D.1.1. del Acuerdo por el que se emiten los lineamientos dirigidos a asegurar que
el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y control de los Inventarios de Bienes
Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/049/2024-PO-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $12,789,345.00 (Doce
millones setecientos ochenta y nueve mil trescientos cuarenta y cinco pesos 00/100 M.N.), conforme
a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-01.
El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12461-5610100024 MODELO AERONAVE DE PULVERIZACIÓN AGRÍCOLA
DRON DJI AGRAS T40. EQUIPO NUEVO CON GARANTÍA ESPECIFICACIONES: AERONAVE PARA PULVERIZACIÓN
AGRÍCOLA DRON DJI AGRAS T40. DRON DJI AGRAS T40. NO. SERIE: 64TBKBJ002004Q,T40 - BATERIA
INTELIGENTE T40, AGRAS – GE, 12461-5610100026 MODELO AERONAVE DE PULVERIZACION AGRICOLA DRON