Page 8 - San Juan Bautista Tuxtepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente resultado AF-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…)
“RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN “RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 12466-5660100002 REFLECTOR DE TRABAJO CON TRIPLE TWIN HEAD
STAND WORKLIGHT DE 5000 LÚMENES 600 WATTS, 12466-5660200002 TRANSFORMADOR DE DISTRIBUCION De la revisión a las sub-subcuentas 12469-5690400010 CONTENEDOR CERRADO TIPO CASITA CAP.
TRIFASICO DE 5KA TIPO SECO VOLTAJE PRIMARIO 440 VOLTAJE SECUNDARIO 220/127, 12466-5660200003 6M3.CON CAPACIDAD DE 6MTS MCA.REPSA SERIE.CC06C23001, 12469-5690400011 CONTENEDOR CERRADO
TRANSFORMADOR DE DISTRIBUCION TRIFASICO DE 5KA TIPO SECO VOLTAJE PRIMARIO 440 VOLTAJE TIPO CASITA CAP. 6M3.CON CAPACIDAD DE 6MTS MCA.REPSA SERIE.CC06C23002, 12469-5690400012
SECUNDARIO 220/127 y 12466-5660200004 TRANSFORMADOR DE DISTRIBUCION TRIFASICO DE 5KA TIPO CONTENEDOR CERRADO TIPO CASITA CAP. 6M3.CON CAPACIDAD DE 6MTS MCA.REPSA SERIE.CC06C23003
SECO VOLTAJE PRIMARIO 440 VOLTAJE SECUNDARIO 220/127, se constató que la entidad fiscalizable y 12469-5690400013 CONTENEDOR CERRADO TIPO CASITA CAP. 6M3.CON CAPACIDAD DE 6MTS MCA.REPSA
afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $105,471.02 (Ciento cinco mil cuatrocientos setenta SERIE.CC06C23004, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en
y un pesos 02/100 M.N.), observándose que en la póliza diario número 007937 de fecha 21 de abril de cantidad de $508,660.00 (Quinientos ocho mil seiscientos sesenta pesos 00/100 M.N.), observándose
2023 por un importe de $63,414.30 (Sesenta y tres mil cuatrocientos catorce pesos 30/100 M.N.), el la cantidad de $394,400.00 (Trescientos noventa y cuatro mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), debido
registro contable y presupuestario no se encuentra soportado con la documentación justificativa del a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
gasto, como son los resguardos correspondientes, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04. justificativa del gasto, como lo es el procedimiento de contratación que garantice al municipio las
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafos primero y 70 fracción I de la Ley circunstancias que estime pertinentes; la autorización para la adquisición, como se detalla en el
General de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de ANEXO DAM-FC-05.
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y inciso D.1.1. del Acuerdo por el que se emiten los
lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafos primero y 70 fracción I de la Ley
control de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos. General de Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; y inciso D.1.1. del Acuerdo por el que se emiten los lineamientos dirigidos a asegurar que
Solicitud de Aclaración. el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y control de los Inventarios de Bienes
2023-OA/CPM/049/2024-SA-02 Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a las observaciones detalladas en este Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
resultado.”
Pliego de Observaciones.
(…)
2023-OA/CPM/049/2024-PO-03
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $394,400.00 (Trescientos
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las noventa y cuatro mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL-04. este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera (…)
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-04. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL-05.
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