Page 7 - San Juan Bautista Tuxtepec
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DJI AGRAS T40. EQUIPO NUEVO C/GTIA. SERIE64TBKBJ002003A, 12461-5610100028 GENERADOR INEVERTER             El siguiente resultado AF-03 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                INFORME FINAL DE AUDITORÍA
            DJI D12000IE, 12461-5610100029 BATERIA INTELIGENTE T40, 12461-5610100030 BATERIA INTELIGENTE T40, 12461-  transcribe a continuación:
            5610100031 BATERIA INTELIGENTE T40, 12461-5610100032 MODELO AERONAVE DE PULVERIZACION AGRICOLA
            DRON DJI AGRAS T40. EQUIPO NUEVO C/GTIA. SERIE64TBKBJ002003A, 12461-5610100035 BATERIA                    (…)
            INTELIGENTE T40, 12461-5610100036 BATERIA INTELIGENTE T40 y 12461-5610100037 BATERIA INTELIGENTE T40,
            se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad total de             “RESULTADO: AF-03  CON OBSERVACIÓN
            $1,579,040.03 (Un millón quinientos setenta y nueve mil cuarenta pesos 03/100 M.N.), observándose que
            los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación                De la revisión a las sub-subcuentas 12463-5630100068 APISONADPR MIKASA MOTOR HONDA
            justificativa del gasto, como lo es procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las     DIMENSIONES 720X415X1043 MODELO HONDA SERIE E23C000134 HONMDA E23C000136 HONDA, 12463-
            mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás          5630100069 APISONADOR JOPER MODELO JAGUAR RAM-75 MOTOR ROBIN4 HP SERIE H07532300023, se
            circunstancias que estime pertinentes; la autorización correspondiente para su adquisición; la            constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $231,953.40
            constancia de recepción; y la evidencia del destino final de los bienes adquiridos. Además, respecto      (Doscientos treinta y un mil novecientos cincuenta y tres pesos 40/100 M.N.), observándose que los
            a la convocatoria pública para el programa "tecnificación para el cultivo de plátano", no presentó la     registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
            lista de beneficiarios ni el contrato de comodato de la persona ejido a quien se le proporcionaron los    justificativa del gasto, como lo es la autorización correspondiente para su adquisición y el estudio de
            bienes, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.                                                            mercado, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.

            Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafos primero y 70 fracción I de la Ley    Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafos primero y 70 fracción I de la Ley
            General de Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,                      General de Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
            Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado         Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y inciso D.1.1. del Acuerdo por el que se emiten los
            de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad          lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y
            Hacendaria; y inciso D.1.1.del Acuerdo por el que se emiten los lineamientos dirigidos a asegurar que     control de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
            el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y control de los Inventarios de Bienes
            Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.                                                                Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:                 Solicitud de Aclaración.
                                                                                                                      2023-OA/CPM/049/2024-SA-01
            Pliego de Observaciones.                                                                                  Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
                                                                                                                      documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a las observaciones detalladas en este
            2023-OA/CPM/049/2024-PO-02                                                                                resultado.”

            Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la       (…)
            documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,579,040.03 (Un millón
            quinientos setenta y nueve mil cuarenta pesos 03/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas       La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
            en este resultado.”                                                                                       antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

         (…)                                                                                                          Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
                                                                                                                      observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                                 03.
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                                                                                                      Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las                                 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL-02.                                como solventado el resultado AF-03.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-02.

                                                                                                                                                                                                                               5
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