Page 10 - San Juan Bautista Tuxtepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración. Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
2023-OA/CPM/049/2024-SA-03 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 86 fracción V de
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la la Ley del Impuesto Sobre la Renta; y 101 párrafo cuarto de la Ley Federal del Trabajo.
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.” Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
(…) Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/049/2024-PO-04
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $30,632,880.98 (Treinta
millones seiscientos treinta y dos mil ochocientos ochenta pesos 98/100 M.N.), conforme a las
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; consistentes en oficio de observaciones detalladas en este resultado.
solicitud para la validación de las modificaciones al Presupuesto de Egresos ejercicio fiscal
2023; documento denominado informe; dictamen de la comisión permanente de hacienda Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal.
de fecha 31 de diciembre del 2023 para la realización de las adecuaciones presupuestarias
al presupuesto de egresos del Municipio de San Juan Bautista Tuxtepec, del ejercicio fiscal 2023-OA/CPM/049/2024-PEFCF-01
2023; Acta de Sesión extraordinaria 14/2024 en el que se autorizan las modificaciones al La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, emite la Promoción del Ejercicio de la
Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2023, anexando pólizas de diario y cédula de Facultad de Comprobación Fiscal, a efecto de informar al Servicio de Administración Tributaria (SAT),
compensaciones presupuestales del ejercicio fiscal 2023. el posible incumplimiento de la Entidad Fiscalizable en sus obligaciones fiscales en materia del entero
del Impuesto Sobre la Renta por sueldos y salarios.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo (…)
como solventado el resultado AF-07.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
transcribe a continuación:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
(…) observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-06.
“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA; se constató que la suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $30,632,880.98 (Treinta millones como solventado el resultado AF-08.
seiscientos treinta y dos mil ochocientos ochenta pesos 98/100 M.N.), observándose que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria El siguiente resultado AF-09 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
relativa a los timbrados de nómina debidamente firmados; ni con la documentación justificativa del transcribe a continuación:
gasto referente a la plantilla del personal, tabulador, listas de asistencias, así como con los
expedientes del personal por modalidad de contratación de los elementos de seguridad pública. (…)
Asimismo, se observó que no realizó el entero de la retención ante la instancia correspondiente, como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-07. “RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2113 EQUIPOS MENORES DE OFICINA; se constató que la entidad
8 fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $371,331.07 (Trescientos setenta y un mil
trescientos treinta y un pesos 07/100 M.N.), observándose que los registros contables y presupuestarios
no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria referente a los Comprobantes
