Page 9 - San Juan Coatzospam

NÚM. DE PÓLIZA FECHA DESCRIPCIÓN IMPORTE
INVENTARIO BAJA
5190100019 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/41, BLANCO
5190100020 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/42, BLANCO
5190100021 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/43, COLOR BLANCO
5190100022 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/44, BLANCO
5190100023 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/45, BLANCO
5190100024 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/46, BLANCO
5190100025 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/47, BLANCO
5190100026 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/48, BLANCO
5190100027 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/49, BLANCO
5190100028 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/50, BLANCO
5190100029 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/51, BLANCO
5190100030 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/52,BLANCO
5190100031 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/53,BLANCO
5190100032 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/54,BLANCO
5190100033 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/55,BLANCO
5190100034 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/56, BLANCO
5190100035 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/57, BLANCO
5190100036 003227 31/12/2023 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/58, BLANCO
5190100037 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/59,BLANCO
5190100038 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/60,BLANCO
5190100039 003227 31/12/2023 1 SILLA DE PLASTICO - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/61, BLANCO
5190100040 003227 31/12/2023 1 VITRINA DE MADERA (NICHO PARA BANDERA) - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/62,BARNIZ 500.00
5190100041 003227 31/12/2023 1 VITRINA DE MADERA (NICHO PARA BANDERA) - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/63, BARNIZ 500.00
5190100042 003227 31/12/2023 1 VITRINA DE MADERA (NICHO PARA BANDERA) - MSJ/187/MOB Y EQ/2013/64, BARNIZ 500.00
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca; 71 párrafo primero fracción IX, 109, 110, 111, 112 y 113 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca y Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema
de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles
e Inmuebles de los Entes Públicos.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/050/2024-SA-03
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copia certificada del Programa Anual para la Disposición Final de Bienes y copia
certificada del Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo de fecha 31 de diciembre de 2023
para la aprobación de la baja de bienes muebles para el Ejercicio Fiscal 2023, por lo que se
estima que estos resultan suficientes para solventar la observación emitida, toda vez que
160.00 justifican la baja de los bienes relacionados en la observación. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
160.00
160.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
160.00 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
160.00 como solventado el resultado AC-05.
160.00
160.00 El siguiente resultado AC-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
160.00 transcribe a continuación:
160.00
160.00 (…)
160.00
160.00 “RESULTADO: AC-06 CON OBSERVACIÓN
160.00
160.00 De la revisión y análisis a la documentación e información presentada por la Entidad Fiscalizable, relativo
160.00 a la Cuenta Pública, los Estados Financieros e Informes Trimestrales de Avance de Gestión Financiera,
160.00 del ejercicio fiscal en revisión, se determina lo siguiente:
160.00
160.00 a) Presentó la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2023, anexando copia del acuse de
160.00 recibo emitido por la plataforma SIMCA Ultra de la Auditoría Superior de Fiscalización con folio
160.00 CP/187/00480/2023 de fecha 29 de febrero de 2024, misma que se encuentra publicada en la página
240.00 electrónica del Consejo Estatal de Armonización Contable de Oaxaca de la Secretaría de Finanzas
del Estado de Oaxaca.
b) No presentó los Estados Financieros e Informes Trimestrales de Avance de Gestión Financiera
relativos al primer, segundo, tercer y cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2023, dentro de los treinta
días siguientes al término de cada trimestre al Congreso del Estado a través de la Auditoría Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca; así mismo, no acreditó que hayan sido publicados en la
página electrónica oficial del Municipio o en la página electrónica del Consejo Estatal de
Armonización Contable de Oaxaca de la Secretaría de Finanzas del Estado de Oaxaca.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 58 párrafo primero de la Ley de Disciplina Financiera
de las Entidades Federativas y los Municipios; 48, 51, 52, 55, 56, 57 y 58 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 12 párrafo primero y 15 párrafo primero y segundo fracciones I y II de la
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca y 43 párrafo primero
fracción LII y 95 párrafo primero fracciones IV y IX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/050/2024-SA-04
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
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