Page 12 - San Juan Comaltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRE DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CUENTA PÚBLICA (REPORTE DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS) susceptibles de comparación ni comprobación, motivo por el cual no se puede determinar
PROGRAMA que los Programas Presupuestarios se hayan realizado y ejecutado bajo los principios
METAS ANUALES constitucionales de austeridad, planeación, eficiencia eficacia, economía, transparencia y
honradez, con la finalidad de apoyar el cumplimiento de los programas, proyectos y
ACTIVI NOMBRE DEL UNIDAD ACTIVIDAD NOMBRE DEL META META VARIACIÓN acciones, y respecto que no acreditó la inversión en los Programas Presupuestarios
DAD INDICADOR DE INDICADOR PROGRAMADA ALCANZADA “Gobierno Moderno”, “Comunicaciones y Transportes” y “Desarrollo Urbano y
PROGRAMADAS Ordenamiento Territorial”; la Entidad Fiscalizable NO presentó evidencia que justifique o
MEDIDA aclare lo relativo a esta observación, en consecuencia, no ejerció a su favor el derecho
concedido en el artículo 34 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
COMUNICACIONES Y --- --- --- --- CONSTRUCCIÓN CONSTRUCCIÓN 100% 100% 0% Estado de Oaxaca, por lo que se tiene por consentida la observación realizada.
TRANSPORTES DE CAMINO DE CAMINO
Respecto a la observación de la documentación faltante correspondiente a obra pública, en
DESARROLLO --- --- --- --- AGUA POTABLE 100% 100% 0% específico, la “OBRA 19/2023/MSJ, AMPLIACIÓN DE LA RED DE AGUA ENTUBADA (OIR) EN EL
URBANO Y --- --- --- --- AGUA POTABLE 100% 100% 0% BARRIO DE SAN JOSÉ EN LA LOCALIDAD DE SAN JUAN COMALTEPEC (2023)”, con relación al
--- --- --- 100% 100% 0% croquis de micro y macro localización, reporte fotográfico referenciado y finiquito de obra,
ORDENAMIENTO --- --- --- AGUA POTABLE 100% 100% 0% presentó, referente al proyecto “AMPLIACIÓN DE LA RED DE AGUA ENTUBADA (OIR) EN EL
TERRITORIAL --- AGUA POTABLE BARRIO DE SAN JOSE EN LA LOCALIDAD DE SAN JUAN COMALTEPEC”, copias certificadas de
--- AGUA POTABLE croquis de “MICROLOCALIZACION” y “MACROLOCALIZACION”; además de reportes fotográficos
referenciados; así como también oficio de aviso de término de obra sin número, de fecha 24
Por otra parte, de la documentación correspondiente a obra pública, en específico, la “OBRA de diciembre de 2023, suscrito por el C. JUAN LUIS LEÓN LIRA, REPRESENTANTE LEGAL DE YOGACI
19/2023/MSJ, AMPLIACIÓN DE LA RED DE AGUA ENTUBADA (OIR) EN EL BARRIO DE SAN JOSÉ EN LA LOCALIDAD CONSTRUCCIONES S.A. DE C.V., dirigido al C. SERGIO JIMÉNEZ RAMÓN, Presidente Municipal de
DE SAN JUAN COMALTEPEC (2023)”, la Entidad Fiscalizable, no presentó: croquis de micro y macro la Entidad Fiscalizable, a través del cual informa que con fecha 25 de diciembre de 2023 se
localización, reporte fotográfico referenciado y finiquito de obra. dará formal término a los trabajos que ampara el contrato C10-MSJC/FAISMUN/M-
189/IR/019/2023, de fecha 10 de noviembre del 2023; asimismo, presentó copia certificada de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 46 párrafo primero fracción III, 54 párrafos primero y sábana de finiquito. La documentación presentada acredita que la Entidad Fiscalizable
segundo, 61 párrafo primero fracción II incisos a), b) y c) de la Ley General de Contabilidad justifica o aclara lo referente al proyecto antes mencionado.
Gubernamental; 24 párrafos segundo y cuarto de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados
con las Mismas; 56 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 46 párrafo primero fracción III, 54 párrafos
Oaxaca; 68 fracción X, 95 párrafo primero fracción IX, 127 párrafo primero de la Ley Orgánica Municipal primero y segundo, y 61 párrafo primero fracción II incisos a), b) y c) de la Ley General de
del Estado de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño Contabilidad Gubernamental; 68 fracción X, 95 párrafo primero fracción IX y 127 párrafo
mediante la Metodología del Marco Lógico (MML). primero de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Lineamientos para la
Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: Lógico (MML).

Solicitud de Aclaración: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
2023-OA/CPM/052/2024-SA-05 insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la concluyendo como no solventado el resultado AD-05.
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Respecto a la observación que la Entidad Fiscalizable, reportó la ejecución de los Programas
Presupuestarios “Gobierno Moderno”, “Comunicaciones y Transportes” y “Desarrollo
Urbano y Ordenamiento Territorial” en la Cuenta Pública Municipal, a través de 5 obras y
acciones con sus respectivas metas. Sin embargo, se observó que, al no haber autorizado ni
presentado la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) las metas reportadas, no son

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