Page 6 - San Mateo del Mar
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35, antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número Presentó copias certificadas correspondiente a este resultado, relativo al auxiliar de
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo del 01-01-2024 al 31-03-2024, pólizas
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número de egresos, comprobantes de operaciones, Comprobantes Fiscales Digitales por internet,
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y auxiliar de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo del 01-01-2024 al 31-05-
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la 2024, formatos de pago de impuesto sobre nóminas y asimilables, impuesto sobre
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año erogaciones por remuneraciones al trabajo personal, retenido; acreditando todas las
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de observaciones transcritas anteriormente.
Auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
transcribe a continuación: suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-01.
(…) CON OBSERVACIÓN El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-01
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, se (…) CON OBSERVACIÓN
detectó un saldo al 31 de diciembre de 2023 registrado en la sub subcuenta contable 11121-02-25-
30000155 Banco Santander (México), S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Santander “RESULTADO: AF-02
18000248943, por el importe de $10,495,369.15 (Diez millones cuatrocientos noventa y cinco mil
trescientos sesenta y nueve pesos 15/100 M.N.), del cual no se identifica la comprobación del gasto De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de los
realizado o el reintegro a la Tesorería de la Federación. ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se
constató que registró lo siguiente:
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer y segundo párrafos de la Ley de Disciplina CONCEPTO INGRESOS SEGÚN
Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. MINISTRACIONES RECIBIDAS DE LA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente SECRETARÍA DE FINANZAS
acción:
RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS 15,032,573.00
Pliego de Observaciones. FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL 61,930,153.42
MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FISM-
DF)
2023-OA/CPM/064/2024-PO-01 CONVENIO DE OTROS PROGRAMAS ESTATALES 200,000.00
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Constando que los recursos ministrados fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $10,495,369.15 (Diez el Municipio en el ejercicio fiscal 2023; además, se comprobó que los recursos ministrados fueron
millones cuatrocientos noventa y cinco mil trescientos sesenta y nueve pesos 15/100 M.N.), depositados en las cuentas bancarias productivas especificas aperturadas para el ejercicio fiscal
conforme a la observación detallada en este resultado.” 2023; sin embargo, se detectaron inconsistencias detalladas en el ANEXO DAM-FC-01.
(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 41, 70 fracción III y 85 fracciones I y III de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 95 fracciones II Bis de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca.
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