Page 8 - San Mateo del Mar

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/064/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1111 DIETAS DE PRESIDENTES, REGIDORES Y SÍNDICOS;
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado, referentes al oficio número
AF-03-1 de fecha 01 de septiembre de 2024 suscrito por el Dr. Raúl Rangel González y dirigido
al C. Reynaldo Gutemberg Galeana, mediante el cual se solicita verificar la publicación en
los estrados Municipales de las Autorizaciones a las Modificaciones Presupuestarias del
ejercicio 2023, Acta de la Sesión Extraordinaria de Cabildo, para autorizar las modificaciones
al Presupuesto de Egresos correspondiente al 1er trimestre del ejercicio fiscal 2023 de fecha
31 de marzo de 2023, Acta de la Sesión Extraordinaria de Cabildo para autorizar las
modificaciones al Presupuesto de Egresos correspondiente al 2do trimestre del ejercicio
fiscal 2023 de 30 de junio de 2023, Acta de la Sesión Extraordinaria de Cabildo, para autorizar
las modificaciones al Presupuesto de Egresos correspondiente al 3er trimestre del ejercicio
fiscal 2023 de fecha 30 de septiembre de 2023, Acta de la Sesión Extraordinaria de Cabildo,
para autorizar las modificaciones al Presupuesto de Egresos correspondiente al 4to trimestre
del ejercicio fiscal 2023 de fecha 31 de diciembre de 2023; sin embargo, no presentó
evidencia de sus publicaciones en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta
Municipal.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 63 y 65 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 128 último párrafo y 129 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-03.
El siguiente resultado AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
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(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-04
se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas autorizadas en
el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó que la entidad
fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y controlados,
de las erogaciones; y que cuenta con la documentación comprobatoria y justificativa original que
soporta los registros en apego a la normatividad aplicable en cantidad de $1,671,476.55 (Un millón
seiscientos setenta y un mil cuatrocientos setenta y seis pesos 55/100 M.N.).”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-04 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA; se constató que la
Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $2,120,158.71 (Dos millones
ciento veinte mil ciento cincuenta y ocho pesos 71/100 M.N.), observándose que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
gasto relativa a la plantilla de personal autorizada.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/064/2024-SA-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)