Page 10 - San Mateo del Mar

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
“RESULTADO: AF-07

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2113 EQUIPOS MENORES DE OFICINA, se constató que la Entidad Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $74,600.00 (Setenta y cuatro mil observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-03.
seiscientos pesos 00/100 M.N.); observándose que el registro contable y presupuestario no se
encuentra respaldado con la documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
contratación en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud para la como solventado el resultado AF-07.
adquisición, la autorización correspondiente y la constancia de recepción:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE

006957 31/12/2023 74,600.00 003549 31/12/2023 74,600.00 74,600.00

TOTAL $74,600.00 $74,600.00 $74,600.00 (…)

“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN

COMPROBANTE IMPORTE De la revisión a las sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
OBSERVADO VÍVERES, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO $94,315.00 (Noventa y cuatro mil trecientos quince pesos 00/100 M.N.), observándose que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
08/11/2023 RECIBO EMPRESAS YAEL 74,600.00 150 SILLA METALICA CON TROQUELADO 74,600.00 comprobatoria del gasto referente a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, ni con la
MORALES INC., 2 MESA - ESTRUCTURA METALICA documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud de compra, la autorización
correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de los productos, como
$74,600.00 se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del acción:
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Pliego de Observaciones.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: 2023- OA/CPM/064/2024-PO-04

Pliego de Observaciones. Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $94,315.00 (Noventa y
2023-OA/CPM/064/2024-PO-03 cuatro mil trecientos quince pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $74,600.00 (Setenta y (…)
cuatro mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…)

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