Page 10 - San Miguel Ejutla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA constató que el inventario de bienes muebles e inmuebles 2023, se encuentra publicado en
su Gaceta Municipal; por lo que se considera que fueron atendidos estos puntos.
Sin embargo, aunque presentó las pólizas de diario emitidas por el SIMCA, correspondientes
al Registro de Baja al cierre de mes, de fechas 31 de diciembre de 2023, y 31 de enero de 2024
para identificar que se dio de baja del inventario el bien observado en el Informe Preliminar,
no presentó documentación relativa al Programa Anual para la Disposición Final de Bienes
previo dictamen de no utilidad, debidamente autorizado, el cual debió generarse como
resultado de la baja de bienes muebles e inmuebles del Sistema de Contabilidad; en
consecuencia, no solventó este punto
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 28 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 110 y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca, y Acuerdo por
el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad
Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e
Inmuebles de los Entes Públicos.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AC-05.
El siguiente resultado AC-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AC-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a la documentación e información presentada por la Entidad Fiscalizable,
relativo a la Cuenta Pública, los Estados Financieros e Informes Trimestrales de Avance de Gestión
Financiera, del ejercicio fiscal en revisión, se determina lo siguiente:
a) Presentó la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2023, debidamente autorizada por
la Comisión de Hacienda del H. Ayuntamiento Municipal, la cual fue presentada ante el entonces
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca en fecha 28 de febrero de 2024, en tiempo
y forma, mediante acuse con folio CP/268/00451/2023 emitido por la plataforma Tecnológica
SiMCA Ultra; debidamente publicada en la página electrónica del Consejo Estatal de Armonización
Contable de Oaxaca de la Secretaría de Finanzas del Estado de Oaxaca.
b) Presentó los Estados Financieros e Informes Trimestrales de Avance de Gestión Financiera
relativos a los cuatro trimestres del ejercicio fiscal 2023, sin embargo, no acreditó que hayan sido
presentados ante la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, dentro de los treinta
días siguientes al término de cada trimestre, de igual manera, no comprobó que se encuentren
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publicados en la página electrónica oficial de la Entidad Fiscalizable o en la página electrónica
del Consejo Estatal de Armonización Contable de Oaxaca de la Secretaría de Finanzas del Estado
de Oaxaca.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 58 párrafo primero de la Ley de Disciplina Financiera
de las Entidades Federativas y los Municipios; 48, 51, 52, 57 y 58 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 12 párrafo primero y 15 párrafos primero y segundo fracciones I y II de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 43 párrafo primero fracciones
XXII y LII, 71 fracción III y 95 párrafo primero fracciones IV y IX de la Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de Aclaración:
2023- OA/CPM/069/2024-SA-06
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó los acuses de recibo de la plataforma Tecnológica SiMCA Ultra de los Estados
Financieros e Informes de Avance de Gestión Financiera correspondientes al primer,
segundo, tercero y cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2023, así mismo, se identificó que se
encuentran publicados en la página electrónica oficial de la Entidad Fiscalizable, así como
en la página electrónica del Consejo Estatal de Armonización Contable de Oaxaca de la
Secretaría de Finanzas del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AC-06.
El siguiente resultado AC-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: