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7. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los Programas EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto.
Rangos de Calificación Nivel del Sistema INFORME FINAL DE AUDITORÍA
INFORME FINAL DE AUDITORÍA de Control Interno
Desde Hasta Nivel Puntaje Obtenido
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo 0 39 BAJO 82.6 ALTO
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 40 69 MEDIO
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo 70 100 ALTO
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII, 3, 4, 5 fracciones III, IV, V, VII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE CONTROL PUNTAJE PUNTAJE
6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86, No. INTERNO ASIGNADO OBTENIDO
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 16.0
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 17.1
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 17.5
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 20.0
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la 5 SUPERVISIÓN
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 20.0 12.0
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de TOTALES 100.0 82.6
Auditoría con los siguientes resultados:
AMBIENTE DE CONTROL
El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 16.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: elaborar, aprobar
(…) y expedir disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios
relacionados con bienes muebles e inmuebles; manual de organización y manual de procedimientos;
“RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN y, manual de naturaleza administrativa en materia de recursos humanos.

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno del Sistema Nacional Anticorrupción; 70 párrafo primero fracciones I y II de la Ley General de
(CCI) de fecha 06 de marzo de 2024, requisitado por la C. Nanci Leticia Carlos Antonio en su carácter Transparencia y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero de la Constitución
de Regidora de Hacienda del H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Huixtepec, Distrito de Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del
Zimatlán, Oaxaca. Derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 47 párrafo primero fracción X, 120
obtuvo un puntaje de 82.6 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes y 138 párrafo primero inciso d) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
del Control Interno relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema
Nacional de Fiscalización, lo que ubica al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable, en un ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
nivel Alto, que si bien, dicho Sistema se encuentra fortalecido y posicionado en el mejor nivel, éste
requiere realizar mejoras sustanciales para continuar fortaleciendo y manteniendo el Sistema de La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.1 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
Control Interno Institucional, como se detalla a continuación: componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con un área formalmente
establecida y/o responsable, que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración,
actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 45 párrafo segundo, 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo
y Servicios Públicos Municipales.

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